炎陵县审计局：

　　10月31日，贵局来文的《炎陵县地质灾害综合治理工程审计》报告（炎审报〔2025〕5号），我局已收悉并高度重视，立即组织相关部门开展此项工作，现将审计报告中提出的整改问题及我局立行立改情况报告如下：

　　一、审计指出的主要问题

　　1.合同签订不规范；

　　2.未按规定落实农民工工资支付保障制度；

　　3.未经批准变更项目施工地点，涉及金额约 100 万元；

　　4.工程服务采购程序不规范，涉及金额 3.8 万元；

　　5.工程质量不达标，涉及金额 21.55 万元；

　　6.项目结算多计工程款 162.45 万元。

　　二、问题产生的前期背景

　　一是项目申报周期短，申报金额、任务及相关要求多次调整修改；二是项目采取最低价中标方式确定施工单位，导致结余资金较多；三是项目涵盖 3 个工程治理点、166 个排危除险点，涉及 10 个乡镇，点多面广，部分隐患点施工与协调难度大；四是增补项目（结余资金）启动施工时间较晚，增补 1 个工程治理点、6 个排危除险隐患点。

　　三、立行立改具体措施

　　（一）合同签订不规范问题

　　针对合同封面未填写日期的问题，已完善合同封面时间信息，将阶段性成果报告作为附件补充至会计凭证，进一步规范支付流程与合同约定合规性。

　　（二）农民工工资支付保障制度落实不到位问题

　　要求施工单位设立农民工工资专户并签订三方监管协议，组织施工单位与带班头核对农民工工资及付款个人信息，将 20% 尾款拨付至专户，确保工资足额发放。

　　（三）未经批准变更施工地点问题

　　去年 10 月已向市局提交变更申请报告及设计图纸，11 月获市局批复，因审计资料繁多，送审人员未及时整理提交批复资料，现已完成批复资料的装订与补报。

　　（四）工程服务采购程序不规范问题

　　因项目时间紧、采购申报内容多，加之审批需多股室及领导会签产生时间差，导致程序不规范。后续将加强项目日常管理，严格按政府采购流程办理相关事宜。

　　（五）工程质量不达标问题

　　审计指出的草籽喷播、杉树种植成活率低问题，主要受季节因素影响。我局已组织施工单位现场踏勘，对成活情况核查后，要求对未成活杉树后续补种，并按合同扣减质量保证金；同时督促施工单位加强质量管控与日常养护，确保工程质量及覆绿效果达标。

　　（六）项目结算多计工程款问题

　　组织设计、监理单位对设计及实际工程量全面核实，按实际工程量与预算结算，已将多计的 162.45 万元工程款全额核减。

　　四、下一步工作计划

　　（一）强化项目日常管理

　　此次审计暴露的问题，反映出我局在项目全过程绩效管理中存在事中监控不足、机制建设不健全等短板。我局将深刻反思总结，强化项目各环节的日常监管，提升绩效管理意识与能力。

　　（二）健全项目长效管理机制

　　以此次绩效评价为契机，举一反三，在后续项目实施中，严格遵循工程项目管理及行业主管部门要求，从可研、立项、招投标、施工、竣工验收、审计结算、资料归档到绩效评价等关键环节从严管控，以项目范围、进度、质量、成本、安全为导向，实现过程可控、结果可衡量、价值可提升，确保项目按预算、按时、按质交付，充分发挥项目效益。

　　附：整改佐证材料

　　炎陵县自然资源局

　　2025年12月22日