第一部分  关于炎陵县2018年度财政结算批复和决算情况的报告

第二部分  2018年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

第三部分  2018年炎陵县举借债务情况说明

第四部分  2018年政府决算转移支付执行情况说明

第五部分  2018年预算绩效工作开展情况说明

第六部分  2018年政府决算公开表格(附件)

1.炎陵县2018年一般公共预算收入决算表

2.炎陵县2018年县本级一般公共预算收入决算表

3.炎陵县2018年一般公共预算支出决算汇总表

4.炎陵县2018年一般公共预算支出功能分类决算明细表

5.炎陵县2018年县本级一般公共预算支出决算汇总表

6.炎陵县2018年县本级一般公共预算支出决算明细表

7.炎陵县2018年县本级一般公共预算基本支出经济分类决算明细表

8.炎陵县2018年一般公共预算决算收支及平衡表

9.炎陵县2018年政府性基金收入决算表

10.炎陵县2018年政府性基金支出决算表

11.炎陵县2018年政府基金转移支付收支决算表

12.炎陵县2018年社会保险基金收支（转移支付）决算总表

13.炎陵县2018年社会保险基金收入决算总表

14.炎陵县2018年社会保险基金支出决算总表

15.炎陵县2018年国有资本经营收入决算总表

16. 炎陵县2018年国有资本经营支出决算总表

17. 炎陵县2018年地方政府债务余额表

18. 炎陵县2018年“三公”经费决算表

第一部分

关于炎陵县2018年度财政结算批复和

决算情况的报告

——2019年8月30日在县十七届人大常委会第18次会议上

县财政局局长  刘宝光

主任，各位副主任，各位委员：

    我受县人民政府的委托，现将2018年财政结算批复和决算情况报告如下，请予审议。

一、2018年财政结算批复情况

（一）一般公共预算收支结算批复情况

1.全县一般公共预算收入总计向县十七届人大四次会议的报告数（以下简称报告数）为225960万元，结算批复数（以下简称批复数）为225975万元，调增15万元。其中：

（1）本年收入县报告数与省批复数均为32048万元，无变动。

（2）上级补助收入县报告数为117031万元，省批复数为117192万元，调增161万元(按省厅要求取整)，具体项目是：①一般性转移支付收入调增42万元是：调增省对县决算补助42万元；②专项转移支付省级资金调减1万元，主要是四舍五入的原因；③市对省直管县的结算补助收入调增120万元，调整的项目是：县财政局20万元、沔渡镇长江村扶贫资金50万元、十都镇洋岐村扶贫资金50万元。

（3）地方政府债务转贷收入县报告数与省批复数均为18483万元，无变化。

（4）上年结余县报告数、省批复数均为12654万元，无变动。

（5）调入预算稳定调节基金县报告数为33005万元，省批复数为32859万元，调减146万元。

（6）调入资金县报告数与省批复数均为12739万元，无变化。

2．全县一般公共预算支出总计县报告数为213348万元，省批复数为213363万元，调增15万元，其中：

（1）本年支出县报告数与省批复数均为177970万元，无变化。

（2）上解上级支出县报告数3250万元，省批复数3136万元，调减114万元，具体项目是:①2018年市县对口支援上解中援疆调增6万元，援藏调增2万元，共调增8万元；②拖欠地方政府债券发行费和承销费扣缴调减11万元；③未完成2014年增值税(含营改增)、营业税基数上解调减76万元；④农田水利建设资金上解调减35万元。

（3）地方政府债务还本支出县报告数与省批复数均为9083万元，无变化。

（4）补充预算稳定调节基金县报告数为23045万元，省批复数为23174万元，调增129万元。

3.全县一般公共财政预算结余结转情况

年终滚存结余县报告数与省批复数均为12612万元，无变化。

结转下年支出县报告数与省批复数均为12612万元，无变化。

收入和支出相抵，年终滚存结余12612万元，减去结转下年支出12612万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算收支结算批复情况

1.全县政府性基金收入总计县报告数为18252万元，省批复数为18253万元，调增1万元，其中。

（1）政府性基金本年收入县报告数与省批复数均为8492万元，无变动。

（2）政府性基金上级补助收入县报告数与省批复数均为1809万元，无变动。

（3）地方政府专项债务转贷收入县报告数为5530万元、省批复数为5531万元，调增1万元，主要是四舍五入的原因。

（4）政府性基金上年结余县报告数与省批复数均为2421万元，无变动。

2.政府性基金支出总计县报告数16297万元，省批复数16324万元，调增27万元。其中：

（1）政府性基金本年支出县报告数与省批复数均为7897万元，无变化。

（2）政府性基金上解支出县报告数15万元，省批复数为41万元，调增26万元。具体项目是：调增农土资金专项上解20万元、调增地方政府专项债券发行费上解6万元。

（3）调出资金县报告数与省批复数均为8055万元，无变化。

（4）地方政府专项债务还本支出县报告数330万元、省批复数为331万元，调增1万元，主要是四舍五入的原因。。

3.政府性基金结余县报告数1955万元，省批复数1929万元，调减26万元，其中收入调增1万元，支出调增27万元，收支相抵调减26万元。

（三）年底核销指标情况

 因2018年年初地方收入预算82035万元，年末只完成地方收入32048万元，2018年核销年初预算指标数8508万元，核销调整预算追加指标数9298万元（详见附表1、2、3）。

二、2018年决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

全县完成一般公共预算收入57645万元，为年度预算的63.22%，同比下降46.23%（根据上级要求当年压减非税收入23541万元，同口径下降31.1%）。分征收部门的完成情况：国税部门完成32745万元，同比下降9.46%;地税部门完成16598万元， 同比下降45.22%；财政部门完成8302万元，同比下降79.63%（根据上级要求当年压减非税收入23541万元，同口径下降47.5%）。

全县完成一般公共预算支出177970万元，为年度预算的93.38%，同比下降8.61%。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县完成地方收入32048万元，加上上级财政补助收入117192万元（即消费税和增值税返还1699万元、所得税基数返还447万元、成品油价格和税费改革税收返还625万元、其他税收返还1027万元、一般性转移支付补助65012万元、专项转移支付46484万元），债务转贷收入18483万元，上年结余收入12654万元，调入预算稳定调节基金32859万元，减去一般公共预算支出177970万元，上解上级支出3136万元，债务还本支出9083万元，安排预算稳定调节基金23174万元，年终一般公共预算滚存结余结转下年支出12612万元。

（二）政府性基金收支决算情况

全县完成政府性基金收入8492万元，加上上级补助收入1809万元、地方政府专项债务转贷收入5531万元、上年结余收入2421万元，减去全县政府性基金支出7897万元，上解上级支出41万元、政府性基金预算调出资金8055万元、地方政府专项债务转贷支出331万元，年终基金预算滚存结余结转下年支出1929万元。

（三）全县财政专户管理资金收支决算情况

2018年全县财政专户管理资金收入765万元，加上上年结余10万元，减去财政专户管理资金支出577万元，形成财政专户管理资金结余198万元。

（四）全县社会保险基金收支决算情况

2018年全县社会保险基金收入56379万元，为年度预算的105%，同比增长22%；其中企业职工基本养老保险基金19579万元，城乡居民基本养老保险基金4273万元，机关事业单位基本养老保险基金14063万元，职工基本医疗保险基金5594万元，城乡居民基本医疗保险基金11674万元，工伤保险基金721万元，失业保险基金170万元，生育保险基金305万元。

社会保险基金支出46787万元，为年度预算的97%，同比增长29%；其中企业职工基本养老保险基金17370万元，城乡居民基本养老保险基金3382万元，机关事业单位基本养老保险基金13896万元，职工基本医疗保险基金3970万元，城乡居民基本医疗保险基金7560万元，工伤保险基金423万元，失业保险基金41万元，生育保险基金145万元。

本年收支结余9592万元，加上上年累计结余39398万元，本年滚存结余48990万元。

（五）部门决算情况

1.部门决算单位年度收支平衡情况

2018年度，部门决算单位上年结转和结余23387万元，用事业基金弥补收支差额83万元，本年收入120624万元，本年支出123673万元，结余分配322万元，年末结转和结余20099万元。

（1）部门决算单位年度收入情况。2018年度，部门决算单位汇总收入120624万元，较上年减少10377万元，其中：

财政拨款收入104209万元，较上年减少11289万元。其中公共财政预算拨款收入103246万元，较上年减少9568万元；政府性基金预算拨款收入963万元，较上年减少1721万元。

上级补助收入443万元，较上年减少58万元。

事业收入15218万元，较上年增加1724万元。

其他收入754万元，较上年减少754万元。

（2）部门决算单位年度支出情况。2018年度，部门预算单位汇总支出123673万元，较上年减少11333万元。其中：工资福利支出55995万元；商品和服务支出32085万元；对个人和家庭的补助支出11717万元；债务利息及费用支出56万元；资本性支出（基本建设）7232万元；资本性支出10212万元；对企业补助支出6376万元。

2.部门决算财政代列支出情况

2018年度，部门决算财政代列支出81658万元，较上年减少3978万元。

（1）拨入专户支出67740万元，其中各类社会保险基金21880万元，其他专项资金45860万元；

（2）对非预算单位的支出12173万元；

（3）对非本级预算单位的支出1745万元。

三、2018年炎陵县政府性债务、债券置换情况

（一）截止2018年债务余额

2018年共有政府性债务161989.10万元，比上年增加12138.68万元，其中：政府负有偿还责任的债务(一类债)161055.50万元，比上年增加16432.03万元，其中一般债务137649万元，比上年增加11232.03万元，专项债务23406.50万元，比上年增加5200万元；负有担保责任的债务(二类债)908.60万元，比上年增加42.43万元（因外汇调整产生的差异）；负有一定救助责任的债务(三类债)25万元，比上年减少4335.78万元。

        （二）2018年债务限额

    炎陵县2018年政府债务限额164621.16万元，其中一般债务限额141214.66万元，专项债务限额23406.5万元。

（三）2018年本地区债券情况

2018年新增债券14000万元，其中：新增一般债券8800万元用于环保、卫生、园区基础设施和农村基础设施建设等项目支出；专项债券5200元用于土地储备项目支出。2018年置换债券5712.03万元。

第二部分

炎陵县2018年一般公共预算“三公”

经费决算执行情况说明

2018年度三公经费总支出1143万元，较上年1579万元下降27.6%，其中：因公出国（境）费15万元、公务用车购置及运行维护费347万元、公务接待费781万元。三公经费支出减少的主要原因：一是加强公务用车管理，严格执行定点加油、定点维修。二是认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。

第三部分 

炎陵县2018年举借债务情况说明

一、炎陵县政府性债务余额

截至2018年末，炎陵县政府性债务余额16.19亿元，其中：政府债务余额 16.10 亿元（其中一般债务13.76亿元，专项债务2.34亿元），政府负有担保责任的债务0.09亿元，政府可能承担一定救助责任的债务0.0025亿元。

二、2018年债务限额

政府性债务中的政府债务实行限额管理，省财政厅最终以文件形式下达市本级2018年政府债务限额为16.46亿元（其中一般债务限额14.16亿元，专项债务限额2.34亿元），我县政府债务余额为16.10亿元，控制在省下达的政府债务限额以内。

三、举借债务情况说明

2018年省财政厅下达炎陵地方政府新增债券金额共1.4亿元，其中一般债券0.88亿元用于环保、卫生、园区基础设施和农村基础设施建设等项目支出，专项债券资金0.52亿元用于土地储备项目支出。

第四部分

炎陵县2018年政府决算转移支付执行

情况说明

2018年一般性转移支付补助65012万元，其中：均衡性转移支付收入13426万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入2569万元；结算补助收入2690万元；企业事业单位划转补助收入34万；基层公检法司转移支付收入520万元；城乡义务教育转移支付收入6486万元；基本养老金转移支付收入5114万元；城乡居民医疗保险转移支付收入7628万元；农村综合改革转移支付收入2227万元；重点生态功能区转移支付收入4537万元；固定数额补助收入6527万元；革命老区转移支付收入1880万元；贫困地区转移支付收入5041万元；其他一般性转移支付收入6333万元。专项转移支付46484万元，其中：一般公共服务支出2096万元；公共安全支出1282万元；教育支出2746万元；科学技术支出1726万元；文化体育与传媒支出2537万元；社会保障和就业支出3809万元；医疗卫生与计划生育支出3035万元；节能环保支出2027万元；城乡社区支出391万元；农林水支出15438万元；交通运输支出3705万元；资源勘探信息支出1315万元；商业服务业支出332万元；金融支出37万元；国土海洋气象等支出1403万元；住房保障支出4531万元；粮油物资储备支出74万元。

第五部分

炎陵县2018年度预算绩效工作开展情况说明 

一、政策依据。根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《株洲市预算绩效管理工作规程》（株财发〔2018〕3号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等文件精神，对全县资金实行绩效管理。

二、目标管理。预算绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础，也是后期的绩效监控和绩效评价不可缺少的依据。绩效目标申报内容主要是衡量资金支出的预期产出、预期效果、服务对象或受益人满意程度和达到预期产出所需要的成本资源的相关绩效指标。编制2018年部门预算时要求70个预算单位报送2018年部门预算的同时报送2018年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。

三、绩效监控。绩效监控是预算绩效管理的关键，在全过程预算绩效管理中处于承上启下的位置，做好绩效监控工作对于完成绩效目标、开展绩效评价具有重要意义。2018年专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。单位按照预算绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，建立内部工作机制，对项目执行过程以及资金使用和管理情况进行跟踪监控，强化支出责任，提高支出执行的及时性、均衡性和有效性。财政部门在单位自行监控的基础上，根绝预算安排、绩效目标的要求，对项目预算执行进度、绩效目标实现程度进行绩效跟踪管理。

四、以评促管。一是组织开展对2017年部门整体支出绩效自评。全县所有一级预算单位均按要求对2017年部门整体支出绩效情况开展了自评。二是组织开展2017年专项资金支出绩效自评。部门整体支出及专项资金支出都逐步扩大了绩效评价的范围。

    五、绩效公开。一级预算单位部门整体、专项支出绩效自评结果公开在政府门户网预决算公开专栏里面的绩效管理栏目里。

附件：炎陵县2018年政府决算公开表格