--2018年1月13日在炎陵县第十七届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长  刘宝光

各位代表：

　　受县人民政府委托，我向大会报告炎陵县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2017年全县财政预算执行情况

　　2017年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实县十七届人大二次会议的有关决议，紧紧围绕年度目标任务，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，财政运行总体平稳，各项工作都取得了较好的成绩。

　　（一）2017年预算执行情况

　　1．一般公共预算执行情况

　　2017年全县完成一般公共预算总收入107211万元，为年度预算（下同）的101.25%，增长8.34%。其中：地方收入完成77868万元，为预算的99.38%，增长4.5%；上划中央收入完成23210万元，为预算的106.54%，增长24.52%；上划省级收入完成6133万元，为预算的106.7%，增长5.69%。　　

　　支出预算执行情况：2017年全县一般公共预算支出完成195080万元，为预算的93.36%，比上年增长3.73%。

　　具体到功能分类科目：一般公共服务20813万元，为预算的79.08%，增长48.76%；国防222万元，为预算的129.82%，下降18.08%；公共安全10204万元，为预算的163.06%，增长30.55%；教育24736万元，为预算的99.32%，增长7.71%；科学技术3959万元，为预算的662.04%，增长316.3%；文化体育与传媒5545万元，为预算的138.28%，增长3.47%；社会保障和就业20106万元，为预算的102.67%，增长15%；医疗卫生与计划生育17308万元，为预算的106.29%，增长13.36%；节能环保5446万元，为预算的234.74%，增长36.56%；城乡社区20744万元，为预算的72.9%，增长145.99%；农林水31043万元，为预算的85.36%，下降19.81%；交通运输6623万元，为预算的77.23%，增长13.06%；资源勘探信息等1925万元，为预算的110.32%，下降7.85%；商业服务业等954万元，为预算的72%，下降87.95%；国土海洋气象等2317万元，为预算的67.57%，下降10.78%；住房保障13076万元，为预算的90.86%，增长31.26%；粮油物资储备5万元，为预算的1.83%，下降98.07%；债务还本及付息3364万元，为预算的100%，增长155.62%；其他支出6690万元，为预算的64.18%，下降70.7%。

　　具体到经济分类科目：工资福利支出41507万元、商品和服务支出48043万元、对个人和家庭的补助37696万元、对企事业单位的补贴1724万元、债务利息支出3264万元、基本建设支出8558万元、其他资本性支出27970万元、其他支出26318万元。

　　收支平衡情况：

　　（1）全县一般公共预算收支平衡情况

　　2017年全县一般公共预算地方收入77868万元，加上级补助收入123219万元，转贷省财政代理发行地方政府债券收入30838万元，上年结余收入12685万元，调入预算稳定调节基金13832万元，构成一般公共预算收入总计258442万元。

　　2017年全县一般公共预算支出195080万元，加上解支出2248万元，债券还本支出19038万元，安排预算稳定调节基金29695万元，构成一般公共预算支出总计246061万元。

　　2017年全县一般公共预算收入总计和支出总计相抵，年终结转下年支出12381万元。

　　（2）县本级一般公共预算收支平衡情况

　　2017年县本级一般公共预算地方收入77868万元，加上级补助收入123219万元，转贷省财政代理发行地方政府债券收入30838万元，上年结余收入12685万元，调入预算稳定调节基金13832万元，构成一般公共预算收入总计258442万元。

　　2017年县本级一般公共预算支出183050万元，加上解支出2248万元，补助下级支出12030万元，债券还本支出19038万元，安排预算稳定调节基金29695万元，构成一般公共预算支出总计246061万元。

　　2017年县本级一般公共预算收入总计和支出总计相抵，年终结转下年支出12381万元。

　　2．国有资本经营预算执行情况

　　2017年全县国有资本经营收入年初预算50万元，实际完成50万元。鉴于我县国有资本经营收支总量太小，2017年度国有资本经营收支不单列预算，收入和支出纳入一般公共预算管理。

　　3．政府性基金预算执行情况

　　2017年全县完成政府性基金预算收入2308万元。其中：新型墙体材料专项基金收入1万元、国有土地使用权出让收入1930万元、国有土地收益基金收入180万元、农业土地开发资金收入34万元、城市基础设施配套费收入43万元、污水处理费收入120万元。

　　2017年全县完成政府性基金预算支出6054万元。具体到功能分类科目：文化体育与传媒74万元、社会保障和就业206万元、城乡社区3218万元、交通运输18万元、资源勘探信息等18万元、商业服务业等20万元、其他支出2500万元。

　　具体到经济分类科目：商品和服务支出4540万元、对个人和家庭的补助208万元、对企事业单位的补贴37万元、其他资本性支出1269万元。

　　收支平衡情况：

　　2017年全县政府性基金预算收入2308万元，加上级补助收入2713万元，转贷省财政代理发行地方政府债券收入488万元，上年结转收入3817万元，构成政府性基金预算收入总计9326万元。

　　2017年全县政府性基金预算支出6054万元，加上解支出15万元，债券还本支出488万元，调出资金354万元，构成政府性基金预算支出总计6911万元。

　　2017年政府性基金预算收入和支出相抵，年终结转下年支出2415万元。

　　4．社会保险基金预算执行情况

　　2017年社会保险基金总收入为46384万元，主要项目是：企业职工基本养老保险基金总收入16648万元，城乡居民基本养老保险基金总收入3713万元，机关事业单位基本养老保险基金总收入7996万元，城镇职工基本医疗保险基金总收入6462万元，城乡居民基本医疗保险基金总收入10481万元，工伤保险基金总收入599万元，失业保险基金总收入206万元，生育保险基金总收入279万元。

　　2017年社会保险基金总支出为36223万元，主要项目是：企业职工基本养老保险基金总支出15335万元，城乡居民基本养老保险基金总支出2671万元，机关事业单位基本养老保险基金总支出6533万元，城镇职工基本医疗保险基金总支出3326万元，城乡居民基本医疗保险基金总支出7974万元，工伤保险基金总支出164万元，失业保险基金总支出57万元，生育保险基金总支出163万元。

　　2017年社会保险基金收支相抵，收大于支10161万元。社会保险基金上年滚存结余29211万元，2017年年末滚存结余39372万元。

　　5．政府性债务情况

　　2016年末全县政府性债务余额132285万元， 2017年末全县政府性债务余额合计136818万元，比上年增加4533万元。其中：政府负有偿还责任的债务135703万元、负有担保责任的债务866万元、可能承担一定救助责任的债务249万元。

　　（二）2017年财政主要工作

　　回顾2017年的财政工作，主要有以下特点：

　　1.财政收入迈上10亿元新台阶。2017年，面对经济下行、减税清费力度加大、投资趋缓的严峻形势，财政增收面临前所未有的困难，财政部门始终坚持把"提总量、优质量"作为重中之重，强化收入征管，加强收入调度，综合施策，付出了艰辛的努力，取得了显著成绩，财政收入突破10亿元大关。

　　2.财源建设有新作为。一是积极支持园区发展。预算安排5780万元支持园区引进企业的配套设施建设。对园区实行放水养鱼政策，将园区企业税收的地方所得部分按60%的比例予以返还，2017年共返还税收3610万元。二是抓财源制度建设。制定了《炎陵县培植有效财源促进财政增收办法》，从鼓励实体经济、促进招商引资、激励金融业、推动房地产市场、管理土地市场等方面深入挖掘和培植壮大财源。三是积极向上争取资金，全年共起草上报资金请示文件95份，会同各部门争取到位资金6亿元。

　　3.重点支出落实到位。一是保民生支出。财政资金在保工资、保运转基础上，更多资金向农业、教育、文化、医疗卫生、科技、环保、社会保障等关系民生的重点领域倾斜。全年民生支出15.09亿元，占一般公共预算支出的比重达77.36%。二是保重点工作支出。县委常委会、政府常务会等重要会议要求财政安排资金的，县财政部门第一时间积极筹措资金，全部按要求落实到位。三是保重点工程支出。为全县重点工程积极筹措、调度资金，保障资金需求。

　　4.脱贫攻坚保障有力。在中央、省市统筹整合资金的基础上，对全县相关部门管理的目标接近、投入方向类同、管理方式相近的专项资金进行统筹整合，充分发挥财政资金在扶贫开发中的主导作用和集聚效应，形成"多个渠道引水、一个池子蓄水，一个龙头放水"的扶贫投入新格局，全力保障全县脱贫攻坚资金需求。扶贫开发支出达到3.24亿元，历年之最。

　　5.财政改革实现突破。一是深化国库集中支付改革。在县委的坚强领导下，在县人大、政协的大力支持下，启动了深化国库集中支付改革，实施了真正意义上的国库集中支付，初见成效。二是实施综合预算改革，提高预算编制的完整性和科学性，将政府所有收支全部纳入预算管理，提高政府性资金统筹力度。三是深度推进预决算公开，督促指导预算单位做好预决算公开工作，进一步细化、完善公开内容，规范公开方式。

　　财政工作虽然取得了一些成绩，但也存在着一些困难和问题，主要是：受政策性减税清费政策等多重减收因素的影响，财政收入特别是税收增长异常艰难；刚性支出和重点项目增支压力大，收支矛盾异常突出；规范财政管理、强化财政监督和有效防范财政风险的工作任务还相当艰巨。

　　二、2018年财政收支预算草案

　　2018年全县财政预算编制的基本原则是：财政收入保持适度增长；财政支出重点保工资、保运转、保民生。

　　（一）一般公共预算

　　1.一般公共预算收入计划。2018年全县一般公共预算收入计划建议数114716万元，比上年完成数增加7505万元，增长7%。其中地方收入82035万元，上划中央收入25856万元，上划省级收入6825万元。税收收入的比重预计为63.27%，比上年提高2.27个百分点。

　　分征收部门收入计划建议数：国税部门40469万元，比上年完成数增加4303万元，增长11.9%。地税部门33250万元（其中：税收收入32110万元，非税收入1140万元），比上年完成数增加2952万元，增长9.74%。财政部门40997万元，比上年完成数增加250万元，增长0.61%。

　　2018年一般公共预算地方收入预计82035万元，加预计上级财力性补助收入33936万元，提前下达上级专项资金36005万元，上年结转12381万元，预算稳定调节基金调入28236万元，政府性基金调入107万元，减去上解支出4227万元和补助下级支出1000万元，2018年可用于安排一般公共预算支出的收入为187473万元。

　　2.一般公共预算支出计划。按照收支平衡的原则，相应安排2018年一般公共预算支出187473万元。

　　具体到功能分类科目：一般公共服务32366万元，比上年预算数（下同）增长28.37%；国防174万元，增长20.83%；公共安全5345万元，下降1.94%；教育27666万元，增长26.06%；科学技术368万元，增长109.09%；文化体育与传媒3604万元，增长12.91%；社会保障和就业21675万元，增长25.25%；医疗卫生与计划生育13485万元，增长79.75%；节能环保4693万元，增长584.11%；城乡社区26205万元，增长477.84%；农林水29448万元，增长61.3%；交通运输7809万元，增长114.06%；资源勘探信息等1657万元，增长41.87%；商业服务业等1129万元，增长75.31%；金融17万元，下降88.67%；国土海洋气象等2538万元，增长50.89%；住房保障4075万元，下降42.8%；粮油物资储备193万元，下降29.3%；其他支出4921万元，下降87.03%；转移性支出105万元。

　　具体到部门预算支出经济分类科目：工资福利支出48389万元；商品和服务支出51406万元；对个人和家庭的补助21404万元；资本性支出13960万元；对企业补助2100万元；对社会保障基金补助8834万元；其他支出41380万元。

　　具体到政府预算支出经济分类科目（2018年新增设）：机关工资福利支出30963万元，机关商品和服务支出47658万元，机关资本性支出（一）6661万元，对事业单位经常性补助21174万元，对事业单位资本性补助7299万元，对企业补助2100万元，对个人和家庭的补助21404万元，对社会保障基金补助8834万元，其他支出41380万元。

　　（二）国有资本经营预算

　　2018年全县国有资本经营收入年初预算55万元，由于该项收入总量太小，其收支纳入一般公共预算管理，不单列预算。

　　（三）政府性基金预算

　　2018年政府性基金收入预算为6736万元，主要项目是：污水处理费收入107万元、国有土地使用权出让收入5728万元、国有土地收益基金收入783万元、农业土地开发资金收入79万元、城市基础设施配套费收入39万元。

　　2018年政府性基金预算收入6736万元，加提前下达上级补助收入396万元，上年结转2415万元，减去政府性基金上解支出24万元，污水处理费收入调入一般公共预算107万元，全年可供安排的政府性基金预算收入为9416万元。

　　根据收支平衡的原则，相应安排2018年政府性基金支出预算为9416万元。

　　具体到功能分类科目：社会保障和就业724万元；城乡社区6916万元；农林水90万元；资源勘探信息等12万元；其他支出1674万元。

　　具体到部门预算支出经济分类科目：商品和服务支出8417万元；资本性支出926万元；其他支出73万元。

　　具体到政府预算支出经济分类科目（2018年新增设）：机关商品和服务支出8417万元，机关资本性支出（一）103万元，对事业单位资本性补助823万元，其他支出73万元。

　　（四）社会保险基金预算

　　2018年社会保险基金收入预算为33997万元，主要项目是：城乡居民基本养老保险基金收入预算3737万元，机关事业单位基本养老保险基金收入预算13103万元，其中财政补贴收入5961万元（根据机关事业养老保险改革要求，对符合改革范围的参保单位退休人员生活补贴纳入养老保险统筹基金支付，其中4872万元列入部门预算），城镇职工基本医疗保险基金收入预算4978万元，城乡居民基本医疗保险基金收入预算11074万元，工伤保险基金收入预算613万元，失业保险基金收入预算213万元，生育保险基金收入预算279万元，企业职工基本养老保险基金收入预算由省统一编制，县级财政补贴收入495万元。

　　2018年社会保险基金支出预算为30902万元，主要项目是：城乡居民基本养老保险基金支出预算2949万元，机关事业单位基本养老保险基金支出预算14495万元，城镇职工基本医疗保险基金支出预算3415万元，城乡居民基本医疗保险基金支出预算9436万元，工伤保险基金支出预算377万元，失业保险基金支出预算52万元，生育保险基金支出预算178万元，企业职工基本养老保险基金支出预算由省统一编制。

　　2018年预计全县社会保险基金预算收入总计和社会保险基金预算支出总计相抵，收大于支3095万元，年末滚存结余38405万元。

　　三、为圆满完成2018年预算任务而努力奋斗

　　根据中央省市县有关要求，结合我县实际，确立2018年全县财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实履行"生财、聚财、用财、理财"职能，按照"花更多精力抓收入，下更大决心培财源，想更多办法保民生，费更多心思谋改革，用更严措施提管理"的思路，为促进我县经济社会平稳健康发展提供坚实的财力保障。

　　（一）花更多精力抓收入。根据当前形势预判，2018年的收入形势将异常严峻，财政部门将坚持把抓好收入作为全县财税工作的中心环节不动摇。一是改进考核机制抓增收。改进财税目标责任考核办法，调动乡镇和园区抓财源建设的积极性。二是创新征管方式抓增收。加强收入预测和预算执行分析，科学应对各项政策性增收减收因素，增强财税征管合力，强化对重点行业、重点企业、重点税源的监控分析和研判，确保依法征收，应收尽收。三是向上争取抓增收。我县经济规模小，地方财政收入总量不大，向上争取资金是缓解财政支出压力的有效手段。要积极主动地向上级财政部门汇报、衔接，大力争取上级各类资金，增加可用财力。

　　（二）下更大决心培财源。积极适应经济发展新常态，着眼于提高经济发展质量和创税能力，下更大决心做好财源培植工作，增强经济发展能力，提高财政实力。一是服务园区发展抓财源。支持工业园区基础设施建设，进一步完善园区功能，更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用。二是服务产业发展抓财源。加大对重点产业、优势产业的培植力度，发展和巩固骨干财源，培育新兴财源，提高财政持续增收能力。三是服务招商引资抓财源。把招商引资作为财源建设的重要抓手，着力引进一批投资额度大、带动能力强、税收贡献大的财源项目，广开财源，做大财政"蛋糕"。

　　（三）想更多办法保民生。坚持高效用财，以发展为要，民生为重。一是确保重点支出到位。人员经费、扶贫开发、产业发展、环境保护治理重点保证。二是注重资金使用效益。坚持优先安排县委、县政府确定的重点项目，支持能尽快形成实物工作量的民生项目和重大项目。进一步加强和改进预算指标执行管理，加快资金拨付进度，提高资金使用效率。

　　（四）费更多心思谋改革。一是巩固国库集中支付改革成果。进一步夯实国库改革工作基础，切实巩固改革成果，增强财政支出的透明度；深入推进公务卡改革，加大宣传力度，推广应用公务卡结算方式，减少现金使用量，提高公务消费透明度；探索推进乡镇国库集中支付改革。二是积极盘活财政存量资金，加大财政资金统筹整合力度，增强财政调控余地，提高财政资金使用效益。三是全面落实机关事业单位养老保险制度改革，财政预算将由以往安排各单位退休人员工资和生活补贴方式，调整为按国家政策安排养老保险和职业年金的方式。

　　（五）用更严措施提管理。牢固树立依法理财意识，严格执行新《预算法》，深度推进预决算信息公开，自觉接受人大、政协和社会各方面监督。一是严格防范财政风险。拟设立财政偿债基金。二是严格财经纪律。分期分批对财务人员进行培训，提高财务人员政策水平和业务素质；强化会计信息质量监督，规范财务管理，严肃财经纪律。三是严格预算绩效评价。强化财政资金的全程监管，强化对财政投入产出的跟踪问效。四是严格项目资金监管。建立以资金流向为主线的监管模式，加强项目建设过程监管，不断强化日常监督和专项检查，构建事前、事中、事后全过程监督机制。

　　拥抱新时代，彰显新作为。各位代表，完成2018年财政预算任务艰巨，使命光荣，我们将在县委的正确领导下，自觉接受人大、政协和社会各界的监督，不忘初心，牢记使命，主动作为，努力完成全年预算和各项财政工作任务，为全面建设美丽幸福新炎陵做出新的更大贡献！