炎陵县鹿原镇2014年财政决算编制说明

　　鹿原镇位于炎陵县西北部，与茶陵县及郴州市安仁县毗邻，是1996年12月由原塘田乡、王家渡镇、三河镇河光村合并组建，是中华民族始祖-炎帝神农氏的陵寝所在地。距炎陵县城18公里，距106国道10公里，衡炎高速、炎汝高速公路及炎安公路、炎资公路贯穿全境，洣水、斜濑河居中环流。境内生态环境优美，文化底蕴深厚，交通四通八达，具有明显的生态环境优势、旅游资源优势和区位优势，历来为炎黄子孙寻根谒祖、祈福求安的圣地，是享誉海内外的历史文化和风景旅游名镇。为株洲市小城镇建设重点镇、全省特色景观旅游名镇、全省环境优美乡镇和全国文明先进镇。
　　一、基本情况
　　鹿原镇土地面积14338公顷，耕地面积2.17万亩，其中：水田1.86万亩，旱地0.31万亩；山地面积15.42万亩，其中森林面积14.91万亩。辖22个村，184个村民小组，1个居民委员会，10个居民小组，总人口25736人，期中：农业人口23954人、城镇人口1782人。全镇有党支部28个，其中农村党支部22个，机关、单位党支部6个，共有党员920名。2014年度人平纯收入5914元。
　　鹿原镇2014年末人数为111人（在职人员53人、退休人员30人、其他人员28人），其中：一般预算财政拨款开支人数43人（在职43人），一般预算财政补助开支人数47人（在职6人、退休30人、其他人员11人），经费自理人数21人（在职4人、其他人员17人）。依部门按科目分类：人大事务1人、政府办公厅（室）及相关机构事务47人（含：遗属补助人员11人、环卫工人17人）、财政事务4人、群众团体事务1人、党委办公厅（室）及相关机构事务4人、文化3人（含：差额人员1人）、人力资源和社会保障管理事务2人、行政事业单位离退休30人、人口与计划生育事务4人、城乡社区管理事务4人（经费自理）、农业10人（含：差额人员5人）、水利1人，共111人。
　　二、财政收入
　　2014年完成财政总收入5265583元，同比增长15.93%，期中：一般预算收入2594982元、上划中央收入2037872元、上划省级收入632729元。完成税收收入5095583元，同比增长16.44%，税收收入占财政总收入的96.77%；完成非税收入170000元。
　　2014年完成政府性基金收入3352019元，即国有土地使用权出让金收入。
　　财政总收入按部门划分，期中：国税部门征收1471003元，为年初预算2080000元的70.72%，同比下降19.61%；地税部门征收3624581元，为年初预算2960000元的122.45%，同比增长42.35%；财政部门征收3522019元。
　　三、财政支出
　　2014年财政支出的原则是：科学理财，优化支出结构，突出保运转、保民生，强化监督管理，提高资金绩效。全年财政总支出13261028元，期中：一般预算支出9369009元、基金预算支出3892019元。具体支出项目：
　　一般预算支出：
　　①一般公共服务支出2210677元（人大事务63972元、政府办公厅（室）及相关机构事务1042050元、财政事务146896元、群众团体事务46452元、党委办公厅（室）及相关机构事务166264元、其他一般公共服务支出745043元（其中安排计生支出100000元、综治经费30000元、林业专项资金30000元））；
　　②公共安全支出200000元（公安-道路交通管理）；
　　③文化体育与传媒支出81995元（文化）；
　　④社会保障和就业支出1920691元（人力资源和社会保障管理事务74792元、行政事业单位离退休829855元、抚恤786760元、残疾人事业13200元、自然灾害生活救助210000元、其他农村生活救助6084元）；
　　⑤医疗卫生与计划生育支出426988元（基层医疗卫生机构30000元、医疗保障119676元、人口与计划生育事务277312元）；
　　⑥城乡社区支出114750元（城乡社区管理事务34750元、城乡社区公共设施80000元）；
　　⑦农林水支出3015633元（农业559161元、水利36472元、扶贫400000元、农村综合改革2020000元）；
　　⑧资源勘探信息等支出50000元（制造业-化学原料及化学制品制造业）；
　　⑨商业服务业等支出160000元（商业流通事务：家电下乡）；
　　⑩住房保障支出192484元（住房改革支出-住房公积金）；
　　⑾其他支出995791元（其他支出）。
　　基金预算支出：
　　①城乡社区支出3412019元（国有土地使用权出让收入安排的支出3392019元、农业土地开发资金支出20000元）；
　　②农林水支出210000元（森林植被恢复费安排的支出150000元、地方水利建设基金支出60000元）；
　　③交通运输支出190000元（车辆通行费安排的支出）；
　　③资源勘探信息等支出50000元（散装水泥专项资金支出）；
　　④其他支出30000元（彩票公益金安排的支出）。
　　四、财政收支分析
　　施行新的乡镇财政体制以来，尤其是2011年炎陵县人民政府按照"基本支出保障机制给财力、协税护税考核机制给压力、招商引资激励机制给动力"的总体要求，充分结合县情，进一步完善县乡财政分配制度，明晰财税征管权责，根据财力向基层倾斜和责、权、利相匹配的原则，调整了乡镇财政管理体制，进一步规范了县乡财政分配关系，核定了各乡镇协税护税考核任务，核定了县对乡镇财力性补助数，特别是2012年出台了《2012年度炎陵县政绩考核 财政工作考核细则》，乡镇挖潜培源积极性进一步提高，激发了乡镇发展活力，促进了县乡财政良性发展。
　　2014年年终决算一般预算收入9369009元，期中：体制核定的支出基数补助5251052元、非税收入安排的支出补助170000元、支出专项拨款3670623元、体制结算补助收入277334元（财力性补助收入）。
　　2014年年终决算基金算收入3892019元，即：上级补助收入（基金预算支出专项拨款）3892019元。
　　一般预算收入和基金算收入构成2014年财政决算总收入13261028元。
　　一般预算支出9369009元，基金预算支出3892019，构成2014年财政决算总支出13261028元。
　　2014年财政决算总收支比2013年的6495112元，增长104.16%。其中：一般预算决算比2013年的6245112元，增长50.02%；基金预算决算比2013年的250000元，增长1456.80%。
　　收支大幅度增长的主要原因：
　　一是人员工资晋级和津补贴调标；
　　二是政策性倾斜加大对罗霄山片区和国贫村的扶持力度（鹿原镇湖田、玉江村为国家贫困村）；
　　三是盘活了资产，挂牌拍卖处置了原企业办资产，导致基金预算较上年超常增长。
　　五、问题及对策
　　调整后的乡镇财政管理体制适应国家财税政策和乡镇实际情况以及经济发展形势的变化，在规范县乡财政分配关系，保障乡镇基本支出需求，确保基层政权正常运转等方面发挥了积极作用。
　　目前鹿原镇存在的主要困难：一是经济基础薄弱，工商企业少，税源极度匮乏。二是镇域资源贫乏，无支柱性税源，财政收入的主要来源靠项目创税，招商引资项目受炎帝陵风景规划区的制约，后续财源建设慢，经常性收入增长乏力。三是债务负担沉重，因历史的原因形成的账面和隐形的债务近900万元，制约着镇域经济的发展。四是自然灾害频繁，洣水、斜濑渡河贯穿全境，灾害时有发生，地质灾害、水毁工程、渠道、河堤的修复，镇财政无力负担。五是收支矛盾异常尖锐，支出压力大，县核定的基本支出，只能满足最低的支出需求，镇目前6个差额和4个自收自支人员的工资福利近50万、创卫骋请环卫工人及投入近50万和改善基础设施50余万元等150余万元均无财力保障，保正常支出、保运转已经极度艰难。六是高度依赖项目资金，在镇财力无力维持基本支出、正常运转的情况下，只能高度依赖项目资金，这也在一定程度上变相增加了债务。
　　针对目前的财政状况，镇党委、政府在财源建设和招商引资方面进行了大量的探索，做了大量的工作，成效并不显著，主要是受炎帝陵风景规划区的制约，引进的多为生态观光项目，对镇财政贡献非常小或几乎为零，这也成为鹿原镇财源建设和招商引资，甚至是经济发展的瓶颈。招商引资项目放在工业园区，见效较慢、成本较高，且受国内国际经济形势的影响，项目引进非常困难。
　　近年来镇党委、政府在财源建设上做了积极探索：
　　一是搞活区域经济，不能仅仅局限于完成财政收入考核目标任务和依靠县财政的核定支出补助过平稳日子；
　　二是抓项目建设、招商引资，创造好一个良好的投资环境仅仅是一个方面，必须要有一定的经济实力和资本作支撑；
　　三是要对区域内所有的国有资产、集体资产进行梳理和清理、分门别类整合资产，尝试市场模式和公司化运作进行招商引资和争资立项；
　　四是经济和社会的发展必须以坚实的财力作保障，镇党委、政府将尝试多种形式的投、融资渠道加大加快项目建设，并争取更大的项目，以大项目为依托和带动促进地方经济跨越式发展。
　　2015镇党委、政府将以"十八大"精神为指导，以项目建设为中心和重心，加大招商引资力度，全力争资引项，着力开发、打造神农商贸新区，拓展财政工作新思维，开创财政工作新局面。

　　炎陵县鹿原镇财政所   
　　二○一五年一月五日