2014年部门决算分析说明
　　平乐乡人民政府

　　一、基本情况
　　1、 平乐乡是个山区小乡，下辖8个行政村，33个村民小组，2014年末总人2835人，其中农业人口2378人。平乐乡人民政府负责平乐乡区域的经济、社会和各项事业发展，维护地域社会稳定、和谐发展。
　　2、 平乐乡人民政府年末编制人数28人，实际在职人数23人。其中人大机关1人，政府机关11人，财政事务3人，共产党机关2人，计生事务3人，农业事务3人。退休5人。独立核算机构1个。
　　3、 2014年，年末资产651.36万元，其中固定资产126.75万，流动资产524.61万元。负债524.61万元，资产负债率80.54%，流动比率1：1。
　　二、部门预算执行情况分析
　　1、 收入支出结构分析
　　（1）全年收入438.97万元，公共预算财政拨款419.82万元，占全年收入95.64%，政府性基金预算财政拨款19.15万元，占全年收入4.36%。
　　（2）全收支出438.37万元，基本支出419.82万元，占全年支出95.64%，行政事业类项目支出（基金支出）19.15万元，占全年支出4.36%。人员经费支出238.84万元，占基本支出56.89%，日常公共经费支出180.98万元，占基本支出43.11%
　　2、 收入支出与年初预算对比分析
　　（1）全年年初部门预算一般预算收入203.76万元。年终决算收入438.97万元，其中：体制核定的一般预算收入221.62万元，专项补助收入152.44万元，财力性补助收入30.16万元，非税收入15.6万元，基金收入19.15万元。一般预算收入决算增加17.86万元，增长8.77%。
　　（2）差异原因分析。主要原因为2014年统一津补贴由人平19000元调整为人平24000元，致使人员经费增加。
　　3、 收入支出与上年度对比分析
　　2014年全年收入438.97万元，比上年增加149.6万元，增长51.7%。其中公共预算财政拨款419.82万元，增加138.45万元，增长49.21%；政府性基金财政拨款19.15万元，增加11.15万元，增长139.38万元。变动原因主要为：统一津补贴调整和专项资金拨款增加。
　　2014年全年支出438.97万元，比上年增加149.6万元，增长51.7%。其中基本支出419.82万元，增加138.45万元，增长49.21%（人员经费238.84万元，增加62.09万元，增长32.15%；日常公共经费180.98万元，增加76.36万元，增长72.99%）。
　　4、 年末收支结余情况分析
　　2014年，全收收入438.97万元，全年支出438.97万元，全年收支平衡，无结余。
　　三、2014年取得的主要事业成效
　　1、积极组织收入。2014年全年完成财政收入424.6万元。其中：税收收入409万元（国税收入248万元，地税收入161万元），非税收入15.6万元。
　　2、各项社会事业长足发展。平乐乡主抓高山水果产业发展，形成了以黄桃为产业的高山特色农业，农业收入显著提高。平乐乡综合农贸市场，乐富温泉，罗浮江至平乐茅坪公路等项目正在建设中。2014年通过"一卡通"账户发放各项补贴150多万元。社会发展，安全维稳、教育卫生文化、计划生育、精神文明建设、农业公益事业等在2014年都得到很好发展。
　　四、决算编制中存在的问题及改进建议
　　平乐乡财力性补助基数一直偏低，造成税收收入较高，而实际可用财力少，虽有其一定的历史原因，但严重影响地方抓收入的积极性，建议调整财政管理体制和税收考核机制，适当向偏远小乡镇倾斜。