炎陵县龙溪乡人民政府

二○一三年部门决算报表编制说明

根据《预算法》等法律法规的规定，按照2013年部门决算编制的指导思想、基本原则和《炎陵县乡镇财政管理体制实施办法》，结合本部门2013年工作实际，编制本表。

一、龙溪乡基本概况：

基本情况：炎陵县龙溪乡位于县城东南部，距县城8公里，全乡14个行政村，95个村民小组，共8443人，其中农业人口7806人。全乡总面积约为124平方公里。有耕地面积12000亩（其中：水田面积10900亩）；有山林面积180000亩。

预算管理单位：龙溪乡财政下设龙溪乡机关和龙溪乡计生办两个预算拨款单位；

机构和部门设置：2013年龙溪乡政府内设党政办公室、政务服务中心、社会事务办公室、经济发展办公室、计划生育办公室、综合治理办公室6个机构。根据工作性质和职责，分为乡人民政府机关、财政所、乡计划生育服务站、共青团机关、农业服务中心、文化服务中心、司法服务所7个部门。

人员编制情况：2013年度编制人数47人，其中：行政编制人数29人（公务员29人），事业编制人数11人（全额13人，差额8人）；

在职人员情况：其中：行政在职人员28人，提前离岗人员1人，事业在职人员19人；

财政供养人员：（1）、全额供养人员40人，其中：行政在职人员29人、提前离岗人员1人、参照公务员管理的人员（计生）3人和事业管理人员8人；（2）、差额供养人员11人，主要是下岗分流人员，其中农业服务中心7人，文化服务中心2人；（3）、行政退休人员5人；（4）、其他享受财政定期抚恤84人、享受农村“低保”379人、享受农村“五保”35人、临时困难救济和生活救助201人/次；其中：遗属补助5人、特困户165人、城市低保43人、在任村干部42人、享受离任村老干部待遇39人、敬老院工作人员2人。

二、二○一三年收入支出的编制情况

由于乡教育、卫生、公安、国土、广播的人员均已经上划到县主管部门垂直管理，其经费实行“乡筹县管”，所以乡财政收入基本上用于乡政府机关和计生办，以确保人员经费、社保救济、计划生育、机关正常运转以及新体制规定必须确保的支出需要。支出预算依据《炎陵县乡镇财政管理体制实施办法》、《炎陵县规范公务员津贴补贴工作方案》、《炎陵县县直机关单位适当增加事业单位工资总额实施办法》以及有关财经政策和法规进行编制。

（一）、支出预算口径

1、基本工资：包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位（技术等级）工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；以2012年12月份的基本工资计算确定，暂未考虑工资普调及正常晋档因素，下岗分流人员按200元/月计算；

2、津贴补贴：按照《炎陵县规范公务员津贴补贴工作方案》、《炎陵县县直机关单位适当增加事业单位工资总额实施办法》，以人均1.9万元/年计算；

3、奖金（即公务员增加一个月基本工资奖励）：按公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位（技术等级）工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资进行计算；

4、“三金”计提基数确定：由于未纳入津贴38.8元、市内补贴、误餐费为“三金”计提基数，规范公务员津补贴和适当增加事业单位工资总额后“三金”计提基数应作相应调整，按照“基本工资+2012年津补贴-未纳入津贴38.8元-市内补贴-误餐费-适当生活补贴”计算确定，计提比例保持不变；

养老保险=计提基数×25%；实际计提数305011-退休人员退休费72243=社会保障缴费232768元计入“行政单位离退休-其他社会保障缴费科目”；

医疗保险= =基本医疗费+门诊医疗费+大病统筹金，基本医疗费=计提基数×6%，门诊医疗费：45岁以下60元/人.年，以上120元/人.年；大病统筹金120元/人.年，分别计入“行政单位医疗-医疗保险-在职职工医疗费、离退休职工医疗费”科目；

住房公积金=计提基数×10%；计入“其他支出-住房公积金” 科目；

5、生育保险=基本工资×0.4%、工会经费=基本工资×2%：因为数额较小，统一放入“政府事务-工资福利支出-生育保险”和“政府事务-一般商品和服务支出-工会经费”科目中进行反映；

6、计生免费技术服务、教育两免一补等、农村合作医疗配套、义务兵优待金、残疾人保障金、农村最低生活保障、五保供养经费按照2010年县财政代扣数分别预算进入相关科目；

7、偿债偿还支出：按照《炎陵县乡镇财政管理体制实施办法》计提并计入“其他支出-其他支出”科目；

8、办公费：按实际在职人员人700元/年计算并进入部门相关科目；

9、新体制县定招待费、车辆费用、会议费、五保户、低保户、双定人员、村级补助按照《炎陵县乡镇财政管理体制实施办法》相关规定执行。

（二）、收入支出情况：

政府办公厅（室）及相关机构事务677519.00元；人大事务32776.00元；财政事务201180.00元；人口与计划生育事务153961.00元；群众团体事务20000.00元；党委办公厅（室）及相关机构事务101154.00元；其他一般公共服务支出400673.00元；文化82350.00元；社会保障与就业700079.00元；医疗卫生83703.00元；农林水事务1085676.10元；其他商业流通事务支出50629.42元；其他涉外发展服务支出30000.00元；住房保障支出91973.00元；其他支出253818.00元；基金预算支出856610.00元（其中：城乡社区事务-其他国有土地使用权转让收入安排的支出706610.00元、农田水利建设资金安排的支出120000.00元、新型墙体材料专项基金支出30000.00元）；合计总收入为4892101.52元，总支出为4892101.52元，收支平衡。

二○一三年部门决算报表的编制，主要是根据《炎陵县乡镇财政管理体制实施办法》、《炎陵县规范公务员津贴补贴工作方案》和《炎陵县县直机关单位适当增加事业单位工资总额实施办法》等文件规定下进行测算的。但我们也应该看到，当前我乡财政在运行的过程中还面临着许多矛盾和问题，主要表现在：一是财政收入的增长满足不了刚性支出的增长，乡镇和环境整顿、基础设施建设、计生工作等政府性债务负担仍然十分沉重，乡镇财政困难没有从根本上得到解决；二是产业结构不尽合理，后续财源难以持续稳定的高幅度增长；三是调节收入分配、解决民生问题和支持新农村建设的呼声很高，财政保障能力和宏观调控手段相对较弱；四是对财政性资金使用效益缺乏有效的绩效评价体系等。这些都需要在今后的工作中，采取强有力的措施认真地加以解决。

在新的一年里，我们要克服许多困难，想方设法，搞活经济，改善环境，提高公民素质，主要做好以下工作：围绕产业优化升级、促进经济发展方式转变；围绕组织收入工作、确保财政收入持续增长；围绕和谐社会建设、提升财政统筹能力；围绕财政各项改革、健全科学理财机制；围绕财政监督管理、提高资金使用效益。