第一部分 关于炎陵县2019年度财政结算批复和决算情况的报告
　　第二部分  2019年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
　　第三部分  2019年炎陵县举借债务情况说明
　　第四部分  2019年炎陵县政府决算转移支付执行情况说明
　　第五部分  2019年预算绩效工作开展情况说明
　　第六部分  2019年政府决算公开表格（附件）
　　1.炎陵县2019年一般公共预算收入决算表
　　2.炎陵县2019年县本级一般公共预算收入决算表
　　3.炎陵县2019年一般公共预算支出决算汇总表
　　4.炎陵县2019年一般公共预算支出功能分类决算明细表
　　5.炎陵县2019年县本级一般公共预算支出决算汇总表
　　6.炎陵县2019年县本级一般公共预算支出功能分类决算明细表
　　7.炎陵县2019年县本级一般公共预算基本支出经济分类决算明细表
　　8.炎陵县2019年一般公共预算决算收支及平衡表
　　9.炎陵县2019年专项转移支付分项目情况表
　　10.炎陵县2019年一般公共预算专项转移支付分地区明细表
　　11.炎陵县2019年政府性基金收入决算表
　　12.炎陵县2019年政府性基金支出决算表
　　13.炎陵县2019年政府性基金转移支付收支决算表
　　14.炎陵县2019年政府性基金专项转移支付分项目明细表
　　15.炎陵县2019年政府性基金专项转移支付分地区明细表
　　16.炎陵县2019年社会保险基金收入决算总表
　　17.炎陵县2019年社会保险基金支出决算总表
　　18.炎陵县2019年社会保险基金收支（转移支付）决算总表
　　19.炎陵县2019年国有资本经营收入决算总表
　　20. 炎陵县2019年国有资本经营支出决算总表
　　21.炎陵县2019年地方政府一般债务余额和限额情况表
　　22.炎陵县2019年地方政府专项债务余额和限额情况表
　　23.炎陵县2019年“三公”经费决算表

关于炎陵县2019年度财政结算批复和决算情况的报告
——2020年9月22日在县十七届人大常委会第29次会议上
县财政局局长  刘宝光

主任，各位副主任，各位委员：
　　我受县人民政府的委托，现将2019年财政结算批复和决算情况报告如下，请予审议。
　　一、2019年财政结算批复情况
　　（一）一般公共预算收支结算批复情况
　　1.全县一般公共预算收入总计向县十七届人大第五次会议的报告数（以下简称报告数）为265364万元，结算批复数（以下简称批复数）为265364万元，无变动。其中：
　　（1）本年收入县报告数与省批复数均为34022万元，无变动。
　　（2）上级补助收入县报告数与省批复数均为125504万元，无变动。
　　（3）地方政府债务转贷收入县报告数与省批复数均为31742万元，无变动。
　　（4）上年结余县报告数、省批复数均为12612万元，无变动。
　　（5）调入预算稳定调节基金县报告数与省批复数均为38113万元,无变动。
　　（6）调入资金县报告数与省批复数均为23371万元，无变化。
　　2．全县一般公共预算支出总计县报告数与省批复数均为252780万元，无变动。其中：
　　（1）本年支出县报告数与省批复数均为195762万元，无变化。
　　（2）上解上级支出县报告数与省批复数均为4334万元，无变动。
　　（3）地方政府债务还本支出县报告数与省批复数均为21042万元，无变动。
　　（4）补充预算稳定调节基金县报告数与省批复数均为31642万元，无变动。
　　3.全县一般公共财政预算结余结转情况
　　年终滚存结余县报告数与省批复数均为12584万元，无变化。
　　结转下年支出县报告数与省批复数均为12584万元，无变化。
　　收入和支出相抵，年终滚存结余12584万元，减去结转下年支出12584万元，净结余为零。
　　（二）政府性基金预算收支结算批复情况
　　1.全县政府性基金收入总计县报告数与省批复数均为44506万元，无变动，其中。
　　（1）政府性基金本年收入县报告数与省批复数均为35852万元，无变动。
　　（2）政府性基金上级补助收入县报告数与省批复数均为1805万元，无变动。
　　（3）地方政府专项债务转贷收入县报告数与省批复数均为4920万元，无变动。
　　（4）政府性基金上年结余县报告数与省批复数均为1929万元，无变动。
　　2.政府性基金支出总计县报告数与省批复数均为37438万元，无变动。其中：
　　（1）政府性基金本年支出县报告数与省批复数均为13542万元，无变动。
　　（2）政府性基金上解支出县报告数与省批复数均为5万元，无变动。
　　（3）调出资金县报告数与省批复数均为23371万元，无变化。
　　（4）地方政府专项债务还本支出县报告数与省批复数均为520万元，无变动。
　　3.政府性基金结余县报告数与省批复数均为7068万元，无变动。
　　二、2019年决算情况
　　（一）一般公共预算收支决算情况
　　全县完成一般公共预算收入60519万元，为年度预算的97.21%，同比增长4.99%。分征收部门的完成情况：税务部门完成51707万元，同比增长4.41%；财政部门完成8812万元，同比增长8.51%。
　　全县完成一般公共预算支出195762万元，为年度预算的93.96%，同比增长10%。
　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县完成地方收入34022万元，加上上级财政补助收入125504万元（即消费税和增值税返还3597万元、所得税基数返还447万元、成品油价格和税费改革税收返还625万元、其他税收返还1027万元、一般性转移支付补助94252万元、专项转移支付25556万元），债务转贷收入31742万元，上年结余收入12612万元，政府性基金调入资金23371万元，调入预算稳定调节基金38113万元，减去一般公共预算支出195762万元，上解上级支出4334万元，债务还本支出21042万元，安排预算稳定调节基金31642万元，年终一般公共预算滚存结余结转下年支出12584万元。
　　（二）政府性基金收支决算情况
　　全县完成政府性基金收入35852万元，加上上级补助收入1805万元、地方政府专项债务转贷收入4920万元、上年结余收入1929万元，减去全县政府性基金支出13542万元，上解上级支出5万元、政府性基金预算调出资金23371万元、地方政府专项债务转贷支出520万元，年终基金预算滚存结余结转下年支出7068万元。
　　（三）全县财政专户管理资金收支决算情况
　　2019年全县财政专户管理资金收入656万元，加上上年结余198万元，减去财政专户管理资金支出382万元，形成财政专户管理资金结余472万元。
　　（四）全县社会保险基金收支决算情况
　　2018年全县社会保险基金收入66960万元，为年度预算的134%，同比增长18.8%；其中企业职工基本养老保险基金27049万元，城乡居民基本养老保险基金4169万元，机关事业单位基本养老保险基金12652万元，职工基本医疗保险基金8122万元，城乡居民基本医疗保险基金14002万元，工伤保险基金654万元，失业保险基金312万元，生育保险基金已并入职工基本医疗保险基金
　　社会保险基金支出65378万元，为年度预算的138%，同比增长39.7%；其中企业职工基本养老保险基金29818万元，城乡居民基本养老保险基金3434万元，机关事业单位基本养老保险基金14885万元，职工基本医疗保险基金5856万元，城乡居民基本医疗保险基金10805万元，工伤保险基金428万元，失业保险基金152万元，生育保险基金已并入职工基本医疗保险基金。
　　本年收支结余1582万元，加上上年累计结余48566万元，本年滚存结余50148万元。
　　（五）部门决算情况
　　1.部门决算单位年度收支平衡情况
　　2019年度，部门决算单位上年结转和结余20080万元，用事业基金弥补收支差额265万元，本年收入157432万元，本年支出169873万元，结余分配96万元，年末结转和结余7808万元。
　　（1）部门决算单位年度收入情况。2019年度，部门决算单位汇总收入157432万元，较上年增加36808万元，其中：
　　财政拨款收入139118万元，较上年增加34909万元。其中公共财政预算拨款收入131061万元，较上年增加27815万元；政府性基金预算拨款收入8057万元，较上年增加7094万元。
　　上级补助收入179万元，较上年减少264万元。
　　事业收入17087万元，较上年增加1869万元。
　　其他收入1048万元，较上年增加294万元。
　　（2）部门决算单位年度支出情况。2019年度，部门预算单位汇总支出169873万元，较上年增加46200万元。其中：工资福利支出59099万元；商品和服务支出35004万元；对个人和家庭的补助支出13519万元；债务利息及费用支出3万元；资本性支出（基本建设）12113万元；资本性支出38201万元；对企业补助支出11668万元，其他支出266万元。
　　2.部门决算财政代列支出情况
　　2019年度，部门决算财政代列支出70186万元，较上年减少11472万元。
　　（1）拨入专户支出52128万元，其中各类社会保险基金26934万元，其他专项资金25194万元；
　　（2）对非预算单位的支出17091万元；
　　（3）对非本级预算单位的支出967万元。
　　三、2019年炎陵县政府性债务、债券置换情况
　　（一）截止2019年债务余额
　　2019年末政府性债务余额总计178654.94万元，比上年增加16665.84万元。一是政府债务余额177708.54万元，比上年增加16653.04万元，其中：一般债务余额149902.04万元，比上年增加12253.04万元，专项债务余额27806.50万元，比上年增加4400万元；二是政府或有债务余额946.40万元，比上年增加12.80万元（汇率调整）。
　　（二）2019年债务限额
　　上级核定炎陵县2019年政府债务余额限额17.97亿元，其中：一般债务余额限额15.19亿元，专项债务余额限额2.78亿元。
　　（三）2019年本地区债券情况
　　2019年新增债券15100万元，其中：新增一般债券10700万元用于易地扶贫搬迁、环保、卫生、园区基础设施和农村基础设施建设等项目支出；专项债券4400万元，其中：用于土地储备项目支出3400万元，用于两供两治专项1000万元。2019年发行再融资债券21562万元，其中：一般债券21042万元，专项债券520万元。
　　炎陵县2019年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
　　2019年度三公经费总支出981万元，较上年1143万元下降14.7%，其中：因公出国（境）费30万元、公务用车购置及运行维护费529万元、公务接待费422万元。三公经费支出减少的主要原因：一是加强公务用车管理，严格执行定点加油、定点维修。二是认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。 
　　炎陵县2019年举借债务情况说明
　　一、炎陵县政府性债务余额
　　截至2019年末，炎陵县政府性债务余额17.86亿元，其中：政府债务余额 17.77 亿元（其中一般债务14.99亿元，专项债务2.78亿元），政府负有担保责任的债务0.09亿元，政府可能承担一定救助责任的债务0.0025亿元。
　　二、2019年债务限额
　　政府性债务中的政府债务实行限额管理,上级下达县本级2019年政府债务限额为17.97亿元（其中一般债务限额15.19亿元，专项债务限额2.78亿元），我县政府债务余额为17.77亿元，控制在省下达的政府债务限额以内。
　　三、举借债务使用情况说明
　　2019年省财政厅下达炎陵地方政府新增债券金额共1.51亿元，其中一般债券1.07亿元用于环保、园区基础设施和易地扶贫搬迁等项目支出，专项债券资金0.34亿元用于土地储备项目支出, 0.1亿元用于两供两治专项支出。 
　　四、地方政府债务还本付息情况说明
　　2019年地方政府债券还本付息资金共计6743万元，其中债券还本1521万元（财政部代发行老债券还本1520万元、一般政府债券还本1万元），债券付息5222万元（一般债券付息4526万元、专项债券付息696万元）。
　　炎陵县2019年政府决算转移支付执行情况说明
　　2019年一般性转移支付补助94252万元，其中：均衡性转移支付收入17709万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入3743万元；结算补助收入1616万元；企业事业单位划转补助收入34万元；重点生态功能区转移支付收入4582万元；固定数额补助收入6306万元；革命老区转移支付收入1212万元；贫困地区转移支付收入5450万元；公共安全共同财政事权转移支付收入668万元；教育共同财政事权转移支付收入8262万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入324万元；社会保障与就业共同财政事权转移支付收入5001万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入12657万元；节能环保共同财政事权转移支付收入224万元；农林水共同财政事权转移支付收入13159万元；交通运输共同财政事权转移支付收入1794万元；住房保障共同财政事权转移支付收入213万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入68万元；其他共同财政事权转移支付收入700万元；其他一般性转移支付收入10530万元。专项转移支付25556万元，其中：一般公共服务支出1553万元；公共安全支出119万元；教育支出485万元；科学技术支出1115万元；文化旅游体育与传媒支出1548万元；社会保障和就业支出1463万元；卫生健康支出675万元；节能环保支出1502万元；城乡社区支出326万元；农林水支出6877万元；交通运输支出4360万元；资源勘探信息等支出115万元；商业服务业支出1745万元；金融支出143万元；自然资源海洋气象等支出1139万元；住房保障支出1906万元；粮油物资储备支出7万元；其他收入478万元。 
　　炎陵县2019年度预算绩效工作开展情况说明 
　　一、政策依据。根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《株洲市预算绩效管理工作规程》（株财发〔2018〕3号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等文件精神，对全县资金实行绩效管理。
　　二、目标管理。预算绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础，也是后期的绩效监控和绩效评价不可缺少的依据。绩效目标申报内容主要是衡量资金支出的预期产出、预期效果、服务对象或受益人满意程度和达到预期产出所需要的成本资源的相关绩效指标。编制2019年部门预算时要求所有预算单位报送2019年部门预算的同时报送2019年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。
　　三、绩效监控。绩效监控是预算绩效管理的关键，在全过程预算绩效管理中处于承上启下的位置，做好绩效监控工作对于完成绩效目标、开展绩效评价具有重要意义。2019年专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。单位按照预算绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，建立内部工作机制，对项目执行过程以及资金使用和管理情况进行跟踪监控，强化支出责任，提高支出执行的及时性、均衡性和有效性。财政部门在单位自行监控的基础上，根绝预算安排、绩效目标的要求，对项目预算执行进度、绩效目标实现程度进行绩效跟踪管理。
　　四、以评促管。一是组织开展对2018年部门整体支出绩效自评。全县所有一级预算单位均按要求对2018年部门整体支出绩效情况开展了自评。二是组织开展2018年专项资金支出绩效自评。专项资金支出逐步扩大了绩效评价的范围。
　　五、绩效公开。一级预算单位部门整体、专项支出绩效自评结果公开在政府门户网预决算公开专栏里面的绩效管理栏目里。

　　附件： 炎陵县2019年政府决算公开表格