炎陵县审计局

2019年度部门决算

目录

第一部分 炎陵县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 炎陵县审计局2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 炎陵县审计局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 其他

第一部分

炎陵县审计局概况

    一、部门职责

一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支。二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位，社会团体的财政财务收支及国有企业的财务收支情况进行审计。三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计和领导干部自然资源资产审计。四是审计监督政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。五是根据《中华人民共和国审计法》对全县政府投资和以县政府投资为主的建设项目进行审计监督。六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

    二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。炎陵县审计局单位内设机构包括：办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、法制股、经济责任审计股。

本单位无纳入2019年度部门决算编制范围的二级预算单位。

（二）决算单位构成。炎陵县审计局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：炎陵县审计局单位本级。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位无政府性基金预算财政拨款收入和支出）

详见附件

第三部分

2019年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收、支总计333.6万元。与2018年相比，减少61.64万元，减少15.6%，主要是因为政府投资项目结算审计经费支出减少、其他扶贫支出减少、在职人员因退休减少2人。

    二、收入决算情况说明

本年收入合计333.6万元，其中：财政拨款收入333.6万元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

    三、支出决算情况说明

本年支出合计333.6万元，其中：基本支出329.6万元，占98.8%；项目支出3.99万元，占1.2%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计333.6万元，与2018年相比，减少61.64万元,减少15.6%，主要是因为政府投资项目结算审计经费支出减少、其他扶贫支出减少、在职人员因退休减少2人。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出333.6万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出减少61.64万元，减少15.6%，主要是因为政府投资项目结算审计经费支出减少、其他扶贫支出减少、在职人员因退休减少2人。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出333.6万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出277.91万元，占83.3%；社会保障和就业（类）支出24.3万元，占7.28%;卫生健康（类）支出12.65万元，占3.79%；住房保障（类）支出18.73万元，占5.61%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为268.03万元，支出决算数为333.6万元，完成年初预算的124.46%，其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为200.59万元，支出决算为237.02万元，完成年初预算的118.16%，决算数大于年初预算数的主要原因是：收入决算数中增加了绩效考核奖和上年非税收入返回的拨款。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.99万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省审计厅拨审计工作经费未纳入年初预算。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为16.02万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了建设项目审计中心政府投资项目结算审计工作经费。

4.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为20.88万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年度非税收入返还拨款未纳入年初预算。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。

年初预算为1.87万元，支出决算为1.87万元，完成年初预算的100%。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为23.88万元，支出决算为20.88万元，完成年初预算的87.44%，决算数小于年初预算数的主要原因是：在职人员因退休减少2人。

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为0元，支出决算为0.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：失业保险单位缴纳部分未纳入年初预算。

8、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为0.77万元，支出决算为0.62万元，完成年初预算的80.52%，决算数小于年初预算数的主要原因是：在职人员因退休减少2人。

9.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）。

年初预算为0.77万元，支出决算为0.65万元，完成年初预算的84.42%，决算数小于年初预算数的主要原因是：在职人员因退休减少2人。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为8.82万元，支出决算为8.98万元，完成年初预算的101.81%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资调整导致医疗保险缴费基数增加。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为3.31万元，支出决算为3.32万元，完成年初预算的100.3%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资调整导致公务员医疗补助缴费基数增加。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为9.15万元，支出决算为0.35万元，完成年初预算的3.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2019年度暂未支出一个月医疗补助。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为18.88万元，支出决算为18.73万元，完成年初预算的99.2%，决算数小于年初预算数的主要原因是：在职人员因退休减少2人，且因工资调整住房公积金缴费基数增加，决算数略小于年初数。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出329.6万元，其中：人员经费225.64万元，占基本支出的68.46%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、医疗费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助；公用经费103.97万元，占基本支出的31.54%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

    七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

   （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为1.31万元，完成预算的43.67%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元。本年无预算，无支出，与上年一致。

公务接待费支出预算为3万元，支出决算为1.31万元，完成预算的43.67%，决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约，与上年相比减少1.02万元，减少43.78%,减少的主要原因是单位严格执行中央八项规定规范三公经费的支出。。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0元，支出决算为0元。本年无预算，无支出，与上年一致。

   （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.31万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.31万元，全年共接待来访团组20个、来宾152人次，主要是其他县市同部门单位到我县交流、指导工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0元，其中：公务用车购置费0元，炎陵县审计局单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0元。截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

    八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

    九、关于2019年度预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理的要求，本单位对2019年度省审计厅拨审计工作经费项目支出开展了绩效自评，共涉及资金3.99万元，占项目支出预算总额的100%；从评价情况来看，有关项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

1.整体绩效评价报告

详见第五部分 其他

2.项目绩效评价报告

详见第五部分 其他

    十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出103.97万元，比年初预算数增加31.99万元，增长44.44%。主要原因是：机关运行经费支出决算数中增加了上年非税收入返回的支出。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费0元；开支培训费1万元，主要用于开展党性教育培训及审计业务培训，参加人员为17人，内容为“不忘初心、牢记使命”主题教育培训及计算机审计业务培训等，未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（五）其他

本单位没有门户网站，因此只在炎陵县政府门户网站炎陵县财政预决算公开专栏集中公开。

第四部分

名词解释

一、 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 第五部分

其他

2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门、单位基本情况

炎陵县审计局是对全县财政收支和属于审计监督范围

的财务收支进行审计监督的政府工作部门，属县财政全额拨款的一级预算单位。主要职能一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支；二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位财政收支及国有企业财务收支情况进行审计；三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计；四是审计监督社会保障资金、环境保护资金、社会捐赠资金等各类专项资金及其他有关资金、基金的财务收支。五是根据《中华人民共和国审计法》对全县财政性资金投资的基本建设项目进行审计；六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

    炎陵县审计局属政府机关一级预算单位，无二级预算单位，独立编制机构数1个，独立核算机构数1个，与上年持平，无变化。单位内设机构包括办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、法制股、经济责任审计股、炎陵县建设项目审计中心。

截止2019年12月底，编制人员数23人，其中行政编12人，机

关工勤编1人，全额拨款事业编10人。年末实有在职人员17人，比上年减少2人，系因退休减少2人。退休人员16人，比上年增加2人，系因退休增加2人。借调人员2人，临聘人员4人。

二、一般公共预算支出情况

一般公共预算支出333.6万元，其中：

1、基本支出329.6万元，占比98.8%。

2、项目支出3.99万元，占比1.2%。

比上年支出395.24万元减少了61.64万元，减少15.6%。

（一）基本支出情况

基本支出中人员经费225.64元，占比68.46%，比上年人员经费228.79万元减少3.15万元；日常公用经费103.97元，占比31.54%，比上年日常公用经费72.52万元增加31.45万元。

（二）项目支出情况

项目支出为省审计厅拨审计工作经费3.99万元，比上年项目支出93.93万元减少89.94万元。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无政府性基金预算支出

四、社会保险基金预算支出情况

本单位无社会保险基金预算支出

五、部门整体支出绩效情况

2019年，我局认真履行单位职责，重点抓好预算执行审计，促进了公共财政管理再提升；着力抓好民生专项资金审计，促进了政策措施快落实；认真抓好领导干部经责审计，促进了权力运行更规范；注重抓好政府投资审计，促进了投资效益再提升；及时抓好政府交办重点事项的审计，促进了统筹安排更科学。2019年度共开展审计及审计调查项目84个，其中，财政预算执行审计5个，扶贫领域审计2个，专项审计调查4个，经济责任审计5个，领导干部自然资源资产离任审计1个，政府投资项目结算审计67个。审计查出管理不规范金额8992.3万元，核减政府投资造价811.88万元，提出审计建议36条，审计专题汇报2篇。

2019年，我局在全市优秀审计项目评比中获“创新项目奖”1个，在全省计算机审计应用成果评比中获“优秀奖”1个，“应用奖”3个，荣获全省审计宣传通联工作 “先进单位”称号。

六、存在的问题及原因分析

每年年初审计项目计划之外都存在新增项目的情况，年度工作任务明显增大，且因为人员不够需聘请临时审计人员，各项支出明显增加，造成单位经费非常紧张。

七、下一步改进措施

         一是合理安排收支预算，严格预算管理。按照“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，科学合理编制部门预算，使预算更加切合实际。进一步细化预算，严格执行，增强预算约束意识，提高科学化、精细化预算管理水平。二是规范财务行为，提高会计基础工作质量。严格执行财经纪律和各项财经政策，自觉接受财政、纪检监察等职能部门的监督，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。进一步健全机关各项财务制度，严格财经手续，完善经费使用内部控制制度，加强对原始票据的合法性、完整性审核，做到票据合法规范，手续完备。三是建设阳光财务，提高资金效益。进一步完善财政预决算、“三公经费”及重大专项公开工作。使重大项目管理制度更加科学合理，程序更加规范透明，分配更加公平公正，资金更加安全高效。鉴于工作经费紧张，建议在年初预算中适当增加经费安排。                     

八、其他需要说明的情况

无

2019年度项目绩效评价报告

一、项目概况

炎陵县审计局是对全县财政收支和属于审计监督范围的财务收支进行审计监督的政府工作部门，属县财政全额拨款的一级预算单位。主要职能一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支；二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位财政收支及国有企业财务收支情况进行审计；三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计；四是审计监督社会保障资金、环境保护资金、社会捐赠资金等各类专项资金及其他有关资金、基金的财务收支。五是根据《中华人民共和国审计法》对全县财政性资金投资的基本建设项目进行审计；六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

炎陵县审计局属政府机关一级预算单位，无二级预算单位，独立编制机构数1个，独立核算机构数1个。单位内设机构包括办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、法制股、经济责任审计股、炎陵县建设项目审计中心。

二、项目资金使用及管理情况

我单位2019年度省审计厅拨入审计工作经费3.99万元，实际执行3.99万元，执行率100%。该项目资金用于审计局审计工作开支。

三、项目组织实施情况

审计工作经费主要用于各项审计工作产生的费用，保障审计工作的顺利开展。

四、项目绩效情况

2019年度共开展审计及审计调查项目84个，其中，财政预算执行审计5个，扶贫领域审计2个，专项审计调查4个，经济责任审计5个，领导干部自然资源资产离任审计1个，政府投资项目结算审计67个。审计查出管理不规范金额8992.3万元，核减政府投资造价811.88万元，提出审计建议36条，审计专题汇报2篇。

2019年，我单位在全市优秀审计项目评比中获“创新项目奖”1个，在全省计算机审计应用成果评比中获“优秀奖”1个，“应用奖”3个，荣获全省审计宣传通联工作 “先进单位”称号。

五、其他需要说明的问题

每年年初审计项目计划之外都存在新增项目的情况，年度工作任务明显增大，且因为人员不够需聘请临时审计人员，各项支出明显增加，造成单位经费紧张。

后续改进措施一是应合理安排收支预算，严格预算管理。按照“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，科学合理编制部门预算，使预算更加切合实际。进一步细化预算，严格执行，增强预算约束意识，提高科学化、精细化预算管理水平。二是要规范财务行为，提高会计基础工作质量。严格执行财经纪律和各项财经政策，自觉接受财政、纪检监察等职能部门的监督，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。进一步健全机关各项财务制度，严格财经手续，完善经费使用内部控制制度，加强对原始票据的合法性、完整性审核，做到票据合法规范，手续完备。

炎陵县审计局2019年度部门决算表