炎陵县财政局

2019年度部门决算

目录

第一部分炎陵县财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分其他

第一部分

炎陵县财政局概况

    一、部门职责

炎陵县财政局是县人民政府组成单位之一，负责全县财政收入、支出的预算和决算工作，负责全县国有资产管理工作，负责全县政府采购工作，负责全县非税收入征缴工作，负责全县乡镇财政管理工作，负责拟定全县财政中长期规划、改革方案和有关具体政策，负责全县财政财务监督工作，负责全县会计管理工作。

    二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。炎陵县财政局单位内设机构包括办公室、人事教育股、综合规划股、预算股、国库股、农业农村股、社会保障股、行政审批股、会计管理股、经济建设股、行政政法股、国有资产管理股、采购管理股、企业股、债务管理股共15个股室和国库集中支付核算中心、财政事务中心、乡镇财政服务中心、财政投资评审中心（3个副科级、1个股级）4个下属事业单位。属于财政全额拨款的一级预算单位，执行政府会计制度。机构改革农业综合开发办公室转隶至农业局。

无纳入2019 年度部门决算编制范围的二级预算单位。

（二）决算单位构成。炎陵县财政局单位2019年部门决算汇总公开单位构成包括：炎陵县财政局单位本级。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位无政府性基金预算财政拨款收入和支出）

详见附件

第三部分

2019年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收、支总计1359.14万元。与2018年相比，减少223.02万元，减少14.10%，主要是因为规范收入及支出。

    二、收入决算情况说明

本年收入合计1343.39万元，其中：财政拨款收入1343.39万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

    三、支出决算情况说明

本年支出合计1353.6万元，其中：基本支出1281.05万元，占94.64%；项目支出72.56万元，占5.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计1359.14万元，与2018年相比，减少223.02万元,减少14.10%，主要是因为人员的减少、一个月医疗铺底未拨付及履行节约开支。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出1353.60万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出减少212.81万元，减少13.59%，主要是因为人员的减少、一个月医疗铺底未拨付及履行节约开支。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出1353.60万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1147.50万元，占84.77%；社保保障和就业支出91.21万元，占6.74%;卫生健康支出41.03万元，占3.03%；农林水支出12.88万元，占0.95%；住房保障支出60.98万元，占4.51%。

 （三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为875.54万元，支出决算数为1353.60万元，完成年初预算的154.60%，其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为658.92万元，支出决算为812.98元，完成年初预算的123.38%。决算数大于预算数的主要原因是年初预算未包括绩效考核奖以及人员工资的晋级晋档。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为61.00万元。决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

3. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。

年初预算为0万元，决算数为33.00万元。决算数大于预算数的主要原因为年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

4. 一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算数为8万元，决算数大于预算数的主要原因为年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

5. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算数为181.51万元。决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加及年初预算由业务股室层预算的项目支出。

6.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算数为12.00万元。决算数大于预算数的主要原因是追加了纪检巡查人员工作经费。

7. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算数0元，支出决算数为39.00万元，决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算数为77.86万元，支出决算数为67.65万元、完成年初预算的86.89%。决算数小于预算数的主要原因是在职人员辞职、退休调减及机构改革人员转隶调减。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。

年初预算数为3.16万元，支出决算数为3.16万元，决算数与预算数持平。

10.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0元，支出决算数为15.8万元。决算数大于预算数的主要原因是追加郭兴康一次性死亡抚恤金及丧葬费。

11.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算数为0万元，支出决算数为0.48元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算由财政业务股室预算的失业保险在年度支出时列入到部门单位支出。

12.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算2.51万元，支出决算数为2.00万元，完成年初预算的79.68%。决算数小于预算数的主要原因是在职人员辞职、退休调减及机构改革人员转隶调减。

13.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）。

年初预算2.51万元，支出决算数为2.11万元，完成年初预算的84.06%。决算数小于预算数的主要原因是在职人员辞职、退休调减及机构改革人员转隶调减。

14.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算数为28.76万元，支出决算数为29.24万元，完成年初预算的101.67%。决算数大于预算数的主要原因是职工基本医疗缴费基数的调整。

15.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算数为10.78万元，支出决算数为10.81万元，完成年初预算数的100.28%。决算数大于预算数的主要原因是职工公务员医疗补助缴费基数的调整。

16.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算数为29.45万元，支出决算数为0.99万元。决算数小于预算数的主要原因是未拨付公务员一个月医疗铺底补助。

17.农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。

年初预算为0元，支出决算数为0.5万元。决算数大于预算数的主要原因是追加了河长制考核工作经费。

18.农林水支出（类）农业综合开发（款）机构运行（项）。

年初预算为0元，支出决算数为6.00万元。决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

19.农林水支出（类）农业综合开发（款）其他农业综合开发支出（项）。

年初预算为0元，支出决算数为1.38万元。决算数大于预算数的主要原因是年初预算未包括上年结转和结余指标。

20.农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）创业担保贷款贴息（项）。

年初预算数为0元，支出决算数为5.00万元。决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算数为61.59元，支出决算数为60.98万元，完成年初预算数的99.00%。决算数小于预算数的主要原因是在职人员退休调减。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出1281.05万元，其中：人员经费765.79万元，占基本支出的59.78%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、遗属补助；公用经费515.25万元，占基本支出的40.22%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

    七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为24.00万元，支出决算为5.22万元，完成预算的21.75%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，与上年持平。

公务接待费支出预算为20.00万元，支出决算为1.22万元，完成预算的6.10%，决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和“厉行节约”的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算节约，与上年相比减少2.02万元，减少62.35%,减少的主要原因是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.00万元，支出决算为4.00万元，决算数与年初预算数持平，与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.22万元，占23.37%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.00万元，占76.63%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.22万元，全年共接待来访团组11个、来宾106人次，主要是上级有关部门来炎调研及检查财政相关业务发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.00万元，其中：公务用车购置费0万元，炎陵县财政局单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费4.00万元，主要是车辆保险及运行维护支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

    八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度本单位无政府性基金收支

    九、关于2019年度预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理的要求，本单位年初部门预算875.54万元申报部门整体支出绩效目标管理，其中：基本支出875.54元，项目支出0元。决算支出1353.60万元纳入部门整体支出绩效评价，其中：基本支出1281.05万元，项目支出72.55万元。本年度对单位0项专项资金开展重点绩效评价，涉及金额0万元。本单位积极开展预算绩效管理，加强内控制度建设，规范资金使用审批程序，加强项目的招投标和政府采购管理等，基本达到了年初确定的部门整体支出绩效目标、产出指标和效益目标。从评价情况来看，单位基本支出和项目支出程序规范，预算执行及时、有效，绩效管理水平不断提高。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

1.整体绩效评价报告

详见第五部分 其他

2.项目绩效评价报告

详见第五部分 其他

    十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出515.25万元，比年初预算数增加260.40万元，增长102.17%。主要原因是：年初部门预算中只预算本级财政拨款收入支出数，年末决算数包括上级追加。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费1万元，用于召开财政相关业务会议，人数480人次，内容为会议用印刷等费用；开支培训费1.92万元，用于开展新政府会计准则实施等财政相关业务培训，人数700人次，内容为印刷等费用；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额10.17万元，其中：政府采购货物支出10.17万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用2辆，其他用车主要是非参改的二级机构保留车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（五）其他

本单位没有门户网站，因此只在炎陵县政府门户网站炎陵县财政预决算公开专栏集中公开。

第四部分

名词解释

一、 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

其他

2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门、单位基本情况

（一）基本情况

1．主要职能。(一)贯彻执行中央、省、市有关财政工作的法律、法规和方针、政策；深化财税体制改革；拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；组织实施税源调查。(二)拟订和执行财政、财务、会计管理的制度和办法；组织财税政策宣传；监督财税法规、政策的执行情况。(三)负责县级各项财政收支管理的工作；负责编制县级年度财政预算草案并组织实施；负责全县财政总决算与部门决算工作；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算情况；负责审核批复部门（单位）的年度预、决算；深化预算改革，推进预算绩效管理工作。(四)负责政府购买服务、财政票据和财政涉农资金整合等管理工作；负责落实政府非税收入相关工作。负责政府采购制度的制定、实施、管理。(五)组织制定国库集中收付制度，指导和监督县级国库管理工作，按规定开展国库现金管理工作。负责县级的财政统发工资工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；(六)拟订全县行政事业单位国有资产配备标准及管理制度，并负责组织实施。(七)参与研究企业改革和行业产业发展的财政支持政策，承担有关县属企业财务监管工作；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；负责外国政府贷（赠）款项目资金管理工作。(八)贯彻执行国家、省、市有关国有资产监督管理的法律、法规和方针、政策；制定全县国有资产监督管理制度并组织实施。根据县人民政府授权，负责履行出资人职责，代表县人民政府向所监管企业派出监事，加强所监管企业的国有资产管理工作。拟订国有资本经营预算的制度和办法，负责编制国有资本经营预算并组织实施，负责编报国有资本经营预算调整方案和决算草案。(九)组织实施基本建设财务制度；负责政府投资项目评审管理；负责财源建设资金的管理和财政有偿资金的管理工作。(十)负责县级社会保障资金的管理与监督。(十一)负责全县财政存量资金的盘活工作。(十二) 负责政府性融资与债务管理，防范财政风险。(十三) 负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；负责代理记账执业资格审批。(十四) 指导全县农村综合配套改革和乡镇财政管理工作；负责财政涉农补贴资金的发放和管理工作。(十五)负责有关行政复议和行政诉讼应诉工作。(十六)完成县委、县政府交办的其他任务。

2．机构情况。根据上述职责，内设办公室等15个股室和国库集中支付核算中心、财政事务中心、乡镇财政服务中心、财政投资评审中心（3个副科级、1个股级）事业单位。属于财政全额拨款的一级预算单位，执行政府会计制度。机构改革农业综合开发办公室转隶至农业局。

    3．人员情况。截止2019年12月底，人员编制66人，年初实有在职人员61人，本年度辞职2人，退休1人，机构改革人员转隶1人，年末实有在职人员57人，退休30人。本单位无二级预算单位。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

本单位2019年度基本支出1281.05万元，其中人员经费支出765.79万元，比上年855.78万元减少89.99万元，减少10.51%，主要原因是人员的减少、一个月医疗铺底未拨付，公用经费支出515.25万元，比上年705.63万元减少190.37万元，减少26.98%，

（二）项目支出情况

2019年本单位项目支出72.55 万，比上年5万元增加67.55万元。项目支出的增加，主要原因是2018年把此项经费列入到基本支出中。本单位的项目支出为政府投资项目财政预算评审专项经费支出72.55万元，主要是造价咨询中介机构服务费。

三、政府性基金预算支出情况

本单位本年度无政府性基金预算支出

四、社会保险基金预算支出情况

本单位本年度无社保保险基金预算支出

五、部门整体支出绩效情况

2019年，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，积极应对收入增速放缓、刚性支出不减、收支矛盾异常突出的困难，积极发挥“生财、聚财、理财”职能，确保民生和重点项目支出，有力地促进了全县各项事业平稳发展。全县一般公共预算收入完成60519万元，同比增加2874万元，增长4.99%。其中税收收入完成50343万元，同比增加2296万元，增长4.78%，占一般公共预算收入的比重为83.19%。地方收入完成34022万元，同比增加1974万元，增长6.16%，其中地方税收收入完成23846万元，同比增加1396万元，增长6.22%，占比为70.1%。圆满完成了市对县财政收入考核指标任务。确保了全县公职人员工资正常发放、机关正常运转以及社会保障等重点支出，为维护社会大局稳定提供财政支持。

六、存在的问题及原因分析

预算执行有待加强。因年初预算时间上的差异未包括上年结转结余及上级追加的指标预算。

七、下一步改进措施

1、建议加强政策与业务学习，提高思想认识与业务水平。

2、建议细化预算指标，提高预算科学性。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

3、规范财政管理，严格预算约束，加强预算执行力度。

八、其他需要说明的情况

无

 2019年度项目绩效评价报告

政府投资项目财政预算

评审专项经费预算支出绩效报告

一、项目概况

（一）炎陵县财政投资评审中心造价咨询中介机构主要承担县内政府投资项目的工程造价预算初审工作。在规定的时间内及时出具初审报告，协助评审中心复核人员出具财政投资评审报告，并对评审报告的合法性、准确性负责。

（二）为加快评审中心工作效率，提高评审质量和效率，为政府节约财政资金，特聘用造价咨询中介机构提供预算审核服务。

二、项目资金使用及管理情况

（一）2019年县财政共安排政府投资项目财政预算评审专项经费 100 万。

（二）2019年政府投资项目财政预算评审专项经费（造价咨询中介机构服务费）支出72.55 万。

三、项目组织实施情况

在项目实施前炎陵县财政局先与造价咨询中介机构签定了造价咨询服务合同书，制定了中介服务机构服务费计算方法。合同期内甲乙双方严格按合同约定的内容进行。预算审核工作完成后出具财政投资评审报告并按约定的费用计算方法及支付方式支付中介服务费。

四、项目绩效情况

项目在实施过程中严格按合同和相关要求执行，各项费用支出都是在可控范围之内，从评审中心预算评审工作的实际情况看，该项目达到了预期目标，一是缓解了评审中心评审项目较多，任务重，人员不足的困境。二是提高了评审的工作效率，保证了评审限时办结，提高了评审质量。三是通过与造价咨询机构专业技术人员的交流，提升了自身的业务水平。四是节支增收效果明显，共完成评审项目131个，核减0.28亿元，为政府节约了大量的财政资金。

五、其他需要说明的问题

无

炎陵县财政局2019年度部门决算表