第一部分 关于炎陵县2020年度财政结算批复和决算情况的报告

第二部分 2020年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
第三部分 2020年炎陵县举借债务情况说明
第四部分 2020年炎陵县政府决算转移支付执行情况说明
第五部分 2020年预算绩效工作开展情况说明
第六部分 2020年重大政策和重点项目绩效执行结果说明

第七部分 2020年政府决算公开表格（附件）

1.炎陵县2020年一般公共预算收入决算表

2.炎陵县2020年县本级一般公共预算收入决算表

3.炎陵县2020年一般公共预算支出决算汇总表

4.炎陵县2020年一般公共预算支出功能分类决算明细表

5.炎陵县2020年县本级一般公共预算支出决算汇总表

6.炎陵县2020年县本级一般公共预算支出决算明细表

7.炎陵县2020年县本级一般公共预算基本支出经济分类决算明细表

8.炎陵县2020年一般公共预算决算收支及平衡表

9.炎陵县2020年专项转移支付分项目情况表

10.炎陵县2020年一般公共预算专项转移支付分地区明细表

11.炎陵县2020年政府性基金收入决算表

12.炎陵县2020年政府性基金支出决算表

13.炎陵县2020年县本级政府性基金预算支出决算汇总表

14.炎陵县2020年县本级政府性基金支出功能分类决算明细表

15.炎陵县2020年政府性基金转移性收支决算表

16.炎陵县2020年政府性基金专项转移支付分项目情况表

17.炎陵县2020年政府性基金专项转移支付分地区情况表

18.炎陵县2020年社会保险基金收入决算总表

19.炎陵县2020年社会保险基金支出决算总表

20.炎陵县2020年社会保险基金收支（转移支付）决算总表

21.炎陵县2020年国有资本经营收入决算总表

22.炎陵县2020年国有资本经营支出决算总表

23.炎陵县2020年县本级国有资本经营支出决算表

24.炎陵县2020年县本级国有资本经营预算转移支付表

25.炎陵县2020年地方政府一般债务余额和限额情况表

26.炎陵县2020年地方政府专项债务余额和限额情况表

27.炎陵县2020年一般公共预算“三公”经费支出决算表

28.炎陵县2020年机构运行支出决算汇总表

   关于炎陵县2020年度财政结算批复和决算情况的报告

 ——2021年9月2日在县十七届人大常委会第39次会议上

县财政局局长  古红果

主任，各位副主任，各位委员：

    我受县人民政府的委托，现将2020年财政结算批复和决算情况报告如下，请予审议。

一、2020年财政结算批复情况

（一）一般公共预算收支结算批复情况

 1.全县一般公共预算收入总计向县十七届人大第六次会议的报告数（以下简称报告数）为270949万元，结算批复数（以下简称批复数）为270111万元，调减838万元。其中：

（1）本年收入县报告数与省批复数均为34774万元，无变动。

（2）上级补助收入县报告数为142147万元，省批复数为141764万元，调减383万元，具体项目是：①调增一般性转移支付收入10万元，调整的项目是：调增省对县决算补助10万元（人大会议室表决系统建设）；②调减专项转移支付省级资金560万元，调整的项目是：调减湘财企指〔2020〕38号中央在湘企业退休人员社会化管理补助资金3万元、调减湘财建指〔2020〕21号公路养护补助469万元、调减湘财农指〔2020〕1号农机化发展资金5万元、调减湘财农指〔2020〕4号收回2018年及以前年度农机购置补贴结余资金1万元、调减湘财资环指〔2020〕44号收回部分2020年省级林业专项扶贫统筹资金82万元；③调增专项转移支付市级资金167万元，调整的项目是：调增株财农指〔2020〕118号水生态文明建设专项资金20万元、调增株财预指〔2020〕52号财政补助资金13万元、调增市对县的结算补助150万元（县财政局50万元、沔渡镇长江村扶贫资金50万元、十都镇洋岐村扶贫资金50万元）、调减株财教指〔2020〕32号高考综合改革专项经费1万元、调减株财预通〔2020〕90号新型冠状病毒疫情防控中央结算资金15万元。

（3）地方政府债务转贷收入县报告数为43690万元，省批复数为43532万元，调减158万元，调整到地方政府专项债务转贷收入中。

（4）上年结余县报告数与省批复数均为12584万元，无变动。

（5）调入预算稳定调节基金县报告数与省批复数均为31642万元，无变动。

（6）调入资金县报告数为6112万元，省批复数为5815万元，调减297万元，具体项目是：调减公路体制改革转移支付调入资金300万元，调增国有资本经营预算调入3万元。

2．全县一般公共预算支出总计县报告数为258370万元，省批复数为257532万元，调减838万元。其中：

（1）本年支出县报告数与省批复数均为187460万元，无变化。

（2）上解上级支出县报告数为4333万元，省批复数为4637万元，调增304万元。具体项目是：调增基本公共服务领域事权改革基数上解63万元、调增教育领域事权改革基数上解48万元、调增对口支援上解8万元（援疆6万元、援藏2万元）、调增地方政府债券发行费和服务费上解17万元、调增体制改革后增值税和营业税及城镇土地使用税未完成核定基数上解 181万元、调减地方教育附加上解13万元。

（3）地方政府债务还本支出县报告数为30493万元，省批复数为30335万元，调减158万元，调整到地方政府专项债务转贷收入中。

（4）补充预算稳定调节基金县报告数为36084万元，省批复数为35100万元，调减984万元。

3.全县一般公共财政预算结余结转情况

年终滚存结余县报告数与省批复数均为12579万元，无变化。

结转下年支出县报告数与省批复数均为12579万元，无变化。

收入和支出相抵，年终滚存结余12579万元，减去结转下年支出12579万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算收支结算批复情况

1.全县政府性基金收入总计县报告数61710万元，省批复数为61848万元，调增138万元，其中：

（1）政府性基金本年收入县报告数与省批复数均为23989万元，无变动。

（2）政府性基金上级补助收入县报告数6653万元，省批复数为6633万元，调减20万元，具体项目是：调减株财农指〔2020〕118号下达2020年预算内水生态文明建设专项资金（2020年取水工程整改提升）20万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入县报告数24000万元，省批复数为24158万元，调增158万元，一般预算债务转贷收入调整至专项债务转贷收入。

（4）政府性基金上年结余县报告数与省批复数均为7068万元，无变动。

2.政府性基金支出总计县报告数56946万元，省批复数为57100万元，调增154万元，其中：

（1）政府性基金本年支出县报告数与省批复数均为51104万元，无变动。

（2）政府性基金上解支出县报告数30万元，省批复数为26万元，调减4万元，具体项目是：调减地方政府专项债券发行费上解4万元。

（3）调出资金县报告数与省批复数均为5812万元，无变化。

（4）地方政府专项债务还本支出县报告数0元，省批复数为158万元，调增158万元，一般预算债务转贷收入调整至专项债务转贷收入。

3.政府性基金结余县报告数4764万元，省批复数为4748万元，调减16万元。

二、2020年决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

全县完成一般公共预算收入53000万元，为年度预算的83.34%，同比下降12.42%。分征收部门的完成情况：税务部门完成39697万元，同比下降23.23%；财政部门完成13303万元，同比增长50.96%。

全县完成一般公共预算支出187460万元，为年度预算的93.71%，同比下降4.24%。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县完成地方收入34774万元，加上上级财政补助收入141764万元（即消费税和增值税返还3597万元、所得税基数返还447万元、成品油价格和税费改革税收返还625万元、其他税收返还1027万元、一般性转移支付补助108403万元、专项转移支付27665万元），债务转贷收入43532万元，上年结余收入12584万元，政府性基金调入资金5812万元，国有资本经营预算调入3万元，调入预算稳定调节基金31642万元，减去一般公共预算支出187460万元，上解上级支出4637万元，债务还本支出30335万元，安排预算稳定调节基金35100万元，年终一般公共预算滚存结余结转下年支出12579万元。

（二）政府性基金收支决算情况

全县完成政府性基金收入23989万元，加上上级补助收入6633万元、地方政府专项债务转贷收入24158万元、上年结余收入7068万元，减去全县政府性基金支出51104万元，上解上级支出26万元、政府性基金预算调出资金5812万元、地方政府专项债务还本支出158万元，年终基金预算滚存结余结转下年支出4748万元。

（三）全县财政专户管理资金收支决算情况

2020年全县财政专户管理资金收入615万元，加上上年结余472万元，减去财政专户管理资金支出597万元，形成财政专户管理资金结余490万元。

（四）全县社会保险基金收支决算情况

2020年社会保险基金总收入为78470万元，主要项目是：企业职工基本养老保险基金总收入36474万元，城乡居民基本养老保险基金总收入4506万元，机关事业单位基本养老保险基金总收入14766万元，职工基本医疗保险基金总收入8744万元，城乡居民基本医疗保险基金总收入13347万元，工伤保险基金总收入344万元，失业保险基金总收入289万元。

2020年社会保险基金总支出为77585万元，主要项目是：企业职工基本养老保险基金总支出38444万元，城乡居民基本养老保险基金总支出3650万元，机关事业单位基本养老保险基金总支出16060万元，职工基本医疗保险基金总支出6223万元，城乡居民基本医疗保险基金总支出12450万元，工伤保险基金总支出545万元，失业保险基金总支出213万元。

2020年社会保险基金收支相抵，收大于支885万元。社会保险基金上年滚存结余50147万元，2020年年末滚存结余51032万元。

（五）部门决算情况

1.部门决算单位年度收支平衡情况

2020年度，部门决算单位上年结转和结余7347万元，使用非财政拨款余803万元，本年收入180115万元，本年支出187021万元，结余分配54万元，年末结转和结余1190万元。

（1）部门决算单位年度收入情况。2020年度，部门决算单位汇总收入180115万元，较上年增加22683万元，其中：

财政拨款收入162653万元，较上年增加23535万元。其中公共财政预算拨款收入129947万元，较上年减少1114万元；政府性基金预算拨款收入32706万元，较上年增加24649万元。

上级补助收入336万元，较上年增加157万元。

事业收入15978万元，较上年减少1109万元。

其他收入1148万元，较上年增加100万元。

（2）部门决算单位年度支出情况。2020年度，部门预算单位汇总支出187021万元，较上年增加17148万元。其中：工资福利支出63630万元；商品和服务支出44884万元；对个人和家庭的补助支出14181万元；债务利息及费用支出0万元；资本性支出（基本建设）10918万元；资本性支出28201万元；对企业补助支出24698万元，其他支出509万元。

2.部门决算财政代列支出情况

2020年度，部门决算财政代列支出75911万元，较上年增加5725万元。

（1）拨入专户支出56558万元，其中：各类社会保险基金22706万元，其他专项资金33852万元；

（2）对非预算单位的支出18165万元；

（3）对非本级预算单位的支出1188万元。

三、2020年炎陵县政府性债务、债券情况

（一）截止2020年债务余额

2020年共有政府性债务216140万元，比上年增加37485万元，主要为政府债务213352万元，比上年增加35643万元，其中：一般债务161545万元，比上年净增加11643万元（一般债券新增13200万元，政府外债减少1557万元）；专项债务51807万元，比上年增加24000万元；政府负有担保责任的债务2763万元，比上年增加1842万元（即政府外债增加1842万元）；可能承担一定救助责任的债务25万元。

（二）2020年债务限额

炎陵县2020年政府债务限额21.69亿元，其中：一般债务限额16.51亿元，专项债务限额5.18亿元。

（三）2020年本地区债券情况

2020年新增债券37200万元，其中：一般债券13200万元用于交通设施、教育、医卫、科学技术及城乡社区项目支出；专项债券24000万元用于园区建设、景区建设及水务建设项目支出。

炎陵县2020年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2020年度三公经费支出预算数为1366万元，支出决算数为935万元，支出决算数占预算数的68.4%，本年支出决算数较上年决算数981万元下降4.69%，其中：因公出国（境）费用预算数为0万元，决算数为0万元；公务接待费预算数为886万元，决算数为642万元，占预算数的72.5%；公务用车购置及运行费预算数为480万元，决算数为293万元，占预算数的61%（其中公务用车运行维护费预算数为480万元，决算数为247万元，占预算数的51.5%、公务用车购置预算数为0万元，决算数为46万元）。三公经费总体支出减少的主要原因：一是加强公务用车管理，严格执行定点加油、定点维修。二是认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。

  炎陵县2020年举借债务情况说明

　　一、炎陵县政府性债务余额

截至2020年末，炎陵县政府性债务余额21.69亿元，其中：政府债务余额21.41亿元（其中一般债务16.23亿元，专项债务5.18亿元），政府负有担保责任的债务0.28亿元，政府可能承担一定救助责任的债务0.0025亿元。

　　二、2020年债务限额

　　政府性债务中的政府债务实行限额管理，上级下达县本级2020年政府债务限额为21.69亿元（其中一般债务限额16.51亿元，专项债务限额5.18亿元），我县政府债务余额为21.61亿元，控制在省下达的政府债务限额以内。

三、2020年政府债券发行、还本付息情况

本年发行一般债券1.32亿元，专项债券2.4亿元，再融资债券3.03亿元。

偿还地方政府债券本金 3.05 亿元，其中一般债券3.03亿元，专项债务0.02亿元。支付地方政府债券利息0.56亿元，其中一般债券利息0.48亿元，专项债券利息0.08亿元。

　　四、2020年债券资金使用安排情况说明

      2020年省财政厅下达炎陵地方政府新增债券金额共3.72亿元，其中：一般债券1.32亿元用于交通设施、教育、医卫、科学技术及城乡社区项目支出；专项债券资金2.4亿元用于园区建设、社会事业及水务建设项目支出。具体安排使用明细如下：

      2020年一般债券1.32亿元安排使用情况：（1）0.17亿元用于炎陵县s207荆竹山至船形公路大院至草坪段工程；（2）0.14亿元用于炎陵县中医院整体搬迁建设项目；（3）0.09亿元用于炎陵县芙蓉学校周边道路及广场配套设施项目；（4）0.05亿元用于炎陵县人民医院手术室改造；（5）0.02亿元用于炎陵县疾控中心PCR实验室（新冠病毒核酸检测）核酸检测项目；（6）0.32亿元用于炎陵县芙蓉学校建设；（7）0.15亿元用于炎陵县康乐大道二期新建工程；（8）0.22亿元用于炎陵县回垅仙生活垃圾处理厂扩建工程；（9）0.02亿元用于炎陵县东城区供水管网建设；（10）0.04亿元用于炎陵县市政设施建设；（11）0.1亿元用于炎陵县全县交通顽瘴痼疾治理工程建设。

      2020 年专项债券2.4亿元安排使用情况：（1）1.06亿元用于炎陵工业集中区智能家电产业园项目；（2）0.5亿元用于炎陵县4A级景区旅游基础设施（提升工程）项目；（3）0.06亿元用于炎陵县应急备用水源建设工程；（4）0.69亿元用于炎陵工业集中区智能家电产业园项目；（5）0.09亿元用于炎陵县4A级景区旅游配套基础设施项目。

 炎陵县2020年政府决算转移支付执行情况说明

　2020年一般性转移支付补助108403万元，其中：均衡性转移支付收入19669万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入14851万元；结算补助收入2498万元；企业事业单位划转补助收入34万元；重点生态功能区转移支付收入4318万元；固定数额补助收入6306万元；革命老区转移支付收入1454万元；贫困地区转移支付收入7310万元；公共安全共同财政事权转移支付收入852万元；教育共同财政事权转移支付收入6929万元；科学技术财政共同事权转移支付收入366万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入888万元；社会保障与就业共同财政事权转移支付收入10146万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入11894万元；节能环保共同财政事权转移支付收入1265万元；农林水共同财政事权转移支付收入12656万元；交通运输共同财政事权转移支付收入1742万元；住房保障共同财政事权转移支付收入815万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入68万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入100万元；其他一般性转移支付收入4242万元。专项转移支付27665万元，其中：一般公共服务支出2428万元；公共安全支出271万元；教育支出138万元；科学技术支出2219万元；文化旅游体育与传媒支出969万元；社会保障和就业支出668万元；卫生健康支出1529万元；节能环保支出2710万元；城乡社区支出2190万元；农林水支出6602万元；交通运输支出3074万元；资源勘探信息等支出245万元；商业服务业支出728万元；金融支出231万元；自然资源海洋气象等支出38万元；住房保障支出1867万元；粮油物资储备支出9万元；灾害防治及应急管理支出560万元；其他收入1189万元。 

       炎陵县2020年度预算绩效工作开展情况说明 

一、明确工作机构，确定工作职能及经费。健全的机构设置是推进预算绩效管理工作的重要保障。为适应财政改革和形势的发展，我局于2013年4月批准成立了绩效评价股，主要负责制定预算绩效管理政策、制度和办法，建立财政支出绩效评价指标体系和评价标准；组织开展预算绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理工作；组织开展县级财政专项资金重点评价和县级财政支出管理绩效综合评价；建立健全预算绩效管理信息库，为制定财政政策和分配财政资金提供依据。2019年更名为绩效管理股。我局在每年年初预算时安排了开展此项工作的专项经费21万元。

二、精心组织实施，稳步推进绩效管理工作。本着积极稳妥、突出重点、稳步实施的原则，我股室重点围绕社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行了绩效评价。还根据省里的安排在扶贫系统对扶贫资金进行了绩效目标申报和自评，并且扶贫系统中绩效目标填报、审核、自评比例都达到了100%。2020年对2019年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域。并且对全县67个一级预算单位（炎陵县征地工作协调服务中心2020年开始做预算）进行2019年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2020年部门预算时，要求68个预算单位报送2020年部门预算的同时报送2020年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2020年所有专项资金（业务性专项除外）都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。

三、纳入县直部门重点工作绩效评估指标，更好的推进预算绩效管理工作的施行。根据炎办发〔2020〕41号文件，中共炎陵县委、炎陵县人民政府将预算绩效管理纳入县直部门重点工作绩效评估指标，2019年10月21日，局里印发了《炎陵县县级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》的通知，考核评分采用100分为基数的倒扣分及5分的加分制。

四、推行PPP项目、政府债务、政府采购、政府购买服务绩效评价的试点工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我局对2019年的这几类资金，推行了试点工作，即分别选取了项目进行绩效评价。五、绩效公开。一级预算单位部门整体、专项支出绩效自评结果公开在政府门户网预决算公开专栏里面的绩效管理栏目里。

五、加强制度建设，增强预算绩效管理意识。为提高全县预算部门绩效管理的理念意识，2020年在全县开展了两次绩效管理工作培训，5月邀请了广东省预算绩效管理专家、广州大学经济与统计学院夏明会教授为大家授课。11月在布置2021年部门预算时，对绩效管理工作方面做了相关培训。在预决算公开中同步要求公开绩效目标表及自评表，全县预算部门充分认识到开展预算绩效管理工作的重要意义，了解推进预算绩效管理工作的方式方法，树立了“花钱必有效，无效必问责”的绩效理念，为我县开展好预算绩效管理工作打下了夯实的基础。

炎陵县2020年重大政策和重点项目绩效执行结果说明

我县逐步推行政府重大投资项目、政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我县对2020年的以上几类资金，分别选取了部分项目进行重点项目绩效评价。重大政策和重点项目绩效评价共15个，涉及金额34569.96万元。重大政策和各重点项目绩效执行结果较好，单位自评和财政评价90分以上。

     附件：2020年政府决算公开表格