炎陵县财政局2020年度

部门决算

目录

第一部分炎陵县财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 

炎陵县财政局单位概况

 一、 部门职责

 (一)贯彻执行中央、省、市有关财政工作的法律、法规和方针、政策；深化财税体制改革；拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；组织实施税源调查。

 (二)拟订和执行财政、财务、会计管理的制度和办法；组织财税政策宣传；监督财税法规、政策的执行情况。

 (三)负责县级各项财政收支管理的工作；负责编制县级年度财政预算草案并组织实施；负责全县财政总决算与部门决算工作；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算情况；负责审核批复部门（单位）的年度预、决算；深化预算改革，推进预算绩效管理工作。

 (四)负责政府购买服务、财政票据和财政涉农资金整合等管理工作；负责落实政府非税收入相关工作。负责政府采购制度的制定、实施、管理。

 (五)组织制定国库集中收付制度，指导和监督县级国库管理工作，按规定开展国库现金管理工作。负责县级的财政统发工资工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；

 (六)拟订全县行政事业单位国有资产配备标准及管理制度，并负责组织实施。

 (七)参与研究企业改革和行业产业发展的财政支持政策，承担有关县属企业财务监管工作；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；负责外国政府贷（赠）款项目资金管理工作。

 (八)贯彻执行国家、省、市有关国有资产监督管理的法律、法规和方针、政策；制定全县国有资产监督管理制度并组织实施。根据县人民政府授权，负责履行出资人职责，代表县人民政府向所监管企业派出监事，加强所监管企业的国有资产管理工作。拟订国有资本经营预算的制度和办法，负责编制国有资本经营预算并组织实施，负责编报国有资本经营预算调整方案和决算草案。

 (九)组织实施基本建设财务制度；负责政府投资项目评审管理；负责财源建设资金的管理和财政有偿资金的管理工作。

 (十)负责县级社会保障资金的管理与监督。

 (十一)负责全县财政存量资金的盘活工作。

 (十二) 负责政府性融资与债务管理，防范财政风险。

 (十三) 负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；负责代理记账执业资格审批。

 (十四) 指导全县农村综合配套改革和乡镇财政管理工作；负责财政涉农补贴资金的发放和管理工作。

 (十五)负责有关行政复议和行政诉讼应诉工作。

 (十六)完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

 （一）内设机构设置。炎陵县财政局内设机构包括：办公室、人事教育股、综合规划股、预算股、国库股、农业农村股、社会保障股、行政审批股、会计管理股、企业股、债务管理股共15个股室和国库集中支付核算中心、财政事务中心、乡镇财政服务中心、财政投资评审中心（3个副科级、1个股级）事业单位。属于财政全额拨款的一级预算单位，执行政府会计制度。

 （二）决算单位构成。炎陵县财政局2020年部门决算汇总公开单位构成包括：炎陵县财政局本级。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位无政府性基金预算财政拨款收入和支出）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位无国有资本经营预算财政拨款支出）

详见附件

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计14,864,275.13元。与上年相比，增加1,272,866.62元，增长9.37%，主要是因为人员经费的增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计14,808,914.13元，其中：财政拨款收入14,808,914.13元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计14,816,971.13元，其中：基本支出13,585,544.41元，占91.69%；项目支出1,231,426.72元，占8.31%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计14,864,275.13元，与上年相比，增加1,272,866.62元, 增长9.37%，主要是因为人员经费的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   （一）财政拨款支出决算总体情况

    2020年度财政拨款支出14,816,971.13元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加1,280,923.62元，增长9.46%，主要是因为人员经费和项目经费的增加。

   （二）财政拨款支出决算结构情况

    2020年度财政拨款支出14,816,971.13元，主要用于以下方面：

    一般公共服务（类）支出12,462,380元，占84.11%；

    社会保障和就业（类）支出953,236.88元，占6.43%;

    卫生健康（类）支出821,264.25元，占5.54%;

    住房保障（类）支出580,090元，占3.92%。

   （三）财政拨款支出决算具体情况

    2020年度财政拨款支出年初预算数为8,437,672元，支出决算数为14,816,971.13元，完成年初预算的175.6%，其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为6485709元，支出决算为8534929元，完成年初预算的131.59%，决算数大于预算数的主要原因是年初预算未包括绩效考核奖以及人员工资的晋级晋档。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。

年初预算为0元，支出决算为80000元，决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为1745910.59元，决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加及年初预算由业务股室层预算的项目支出。

4、一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为119697元，决算数大于预算数的主要原因是追加了纪检巡查人员工作经费。

5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为1981843.41元，决算数大于预算数的主要原因是年初部门预算时只预算本级财力财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为613296元，支出决算为588084.64元，完成年初预算的95.89%，决算数小于预算数的主要原因是在职人员退休。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为32600元，决算数大于预算数的主要原因是追加了退休党支部工作经费和工作补贴。

8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0元，支出决算为307804元，决算数大于预算数的主要原因是追加邓保福和谭随礼一次性死亡抚恤金及丧葬费。

9、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为4932元，支出决算为5846.56元，完成年初预算的118.54%，决算数大于年初预算数的主要原因是新招聘的两名事业编制人员未纳入年初预算。

10、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为19776元，支出决算为18901.68元，完成年初预算的95.58%，决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员退休。

11、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为317442元，支出决算为307691.3元，完成年初预算的96.93%，决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员退休。

12、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为106140元，支出决算为102496.95元，完成年初预算的96.57%，决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员退休。

13、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为293617元，支出决算为411076元，完成年初预算的140%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加和退休人员一个月医疗铺底预算未预算在单位。

14、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为596760元，支出决算为580090元，完成年初预算的97.2%，决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员退休。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出13,585,544.41元，其中：人员经费8,524,246.54元，占基本支出的62.74%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、遗属补助；公用经费5,061,297.87元，占基本支出的37.26%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为182,000元，支出决算为61,768元，完成预算的33.94%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，决算数与年初预算数持平，与上年持平。

公务接待费支出预算为150,000元，支出决算为29,768元，完成预算的19.85%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约”的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算节约，与上年相比增加 17,534元，增长143.32%, 增加的主要原因是本年度增加的调研及检查接待。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为32,000元，支出决算为32,000元，完成预算的100%，决算数与年初预算数持平，与上年相比减少8,000元，减少20%, 减少的主要原因是响应中央精神履行节约开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算29,768元，占48.19%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算32,000元，占51.81%。其中：

    1、因公出国（境）费支出决算为0元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

    2、公务接待费支出决算为29,768元，全年共接待来访团组28个、来宾152人次，主要是上级有关部门来炎调研及检查财政相关业务发生的接待支出。

    3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为32,000元，其中：公务用车购置费0元，公务用车运行维护费32,000元，主要是车辆保险及运行维护支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

  本部门2020年度机关运行经费支出5,061,297.87元，比年初预算数增加2,625,489.87元，增长107.79%。主要原因年初部门预算中只预算本级财政拨款收入支出数，年末决算包括上级追加。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费20,000元，用于召开召开财政相关业务会议，人数480人次，内容为省、市来炎调研非税收入座谈、财务报告编制等费用；开支培训费29040元，用于开展新政府会计准则实施等财政相关业务培训，人数700人次，内容为部门预算培训、绩效管理培训、预算管理一体化培训等费用。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额917,343.49元，其中：政府采购货物支出180,987元、政府采购工程支出467,370元、政府采购服务支出268,986.49元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是非参改的二级机构保留车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

    本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等详见附件。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

第五部分

附件

炎陵县财政局部门整体支出绩效评价报告

（2020年度）

    一、部门、单位基本情况

    （一）基本情况。

    1．主要职能。(一)贯彻执行中央、省、市有关财政工作的法律、法规和方针、政策；深化财税体制改革；拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；组织实施税源调查。(二)拟订和执行财政、财务、会计管理的制度和办法；组织财税政策宣传；监督财税法规、政策的执行情况。(三)负责县级各项财政收支管理的工作；负责编制县级年度财政预算草案并组织实施；负责全县财政总决算与部门决算工作；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算情况；负责审核批复部门（单位）的年度预、决算；深化预算改革，推进预算绩效管理工作。(四)负责政府购买服务、财政票据和财政涉农资金整合等管理工作；负责落实政府非税收入相关工作。负责政府采购制度的制定、实施、管理。(五)组织制定国库集中收付制度，指导和监督县级国库管理工作，按规定开展国库现金管理工作。负责县级的财政统发工资工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；(六)拟订全县行政事业单位国有资产配备标准及管理制度，并负责组织实施。(七)参与研究企业改革和行业产业发展的财政支持政策，承担有关县属企业财务监管工作；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；负责外国政府贷（赠）款项目资金管理工作。(八)贯彻执行国家、省、市有关国有资产监督管理的法律、法规和方针、政策；制定全县国有资产监督管理制度并组织实施。根据县人民政府授权，负责履行出资人职责，代表县人民政府向所监管企业派出监事，加强所监管企业的国有资产管理工作。拟订国有资本经营预算的制度和办法，负责编制国有资本经营预算并组织实施，负责编报国有资本经营预算调整方案和决算草案。(九)组织实施基本建设财务制度；负责政府投资项目评审管理；负责财源建设资金的管理和财政有偿资金的管理工作。(十)负责县级社会保障资金的管理与监督。(十一)负责全县财政存量资金的盘活工作。(十二) 负责政府性融资与债务管理，防范财政风险。(十三) 负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；负责代理记账执业资格审批。(十四) 指导全县农村综合配套改革和乡镇财政管理工作；负责财政涉农补贴资金的发放和管理工作。(十五)负责有关行政复议和行政诉讼应诉工作。(十六)完成县委、县政府交办的其他任务。

2．机构情况。根据上述职责，内设办公室等15个股室和国库集中支付核算中心、财政事务中心、乡镇财政服务中心、财政投资评审中心（3个副科级、1个股级）事业单位。属于财政全额拨款的一级预算单位，执行政府会计制度。

3．人员情况。截止2020年12月底，人员编制66人，年初实有在职人员57人，本年度退休6人，调出到其他单位1人，离职1人，新招聘录用8人，年末实有在职人员57人，退休35人。本单位无二级预算单位。

    二、一般公共预算支出情况

    （一）基本支出情况

    本单位2020年度基本支出13585544.41元，其中人员经费支出8524246.54元，比上年7657949.1元增加866297.44元，增加11.31%，主要原因是人员经费的增加，公用经费支出5061297.87元，比上年5152547.71元减少91249.84元，减少1.77%。

    （二）项目支出情况

2020年本单位项目支出1231426.72元，比上年725550.7元增加505876.02元。项目支出的增加，主要原因是增加了机房改造的费用。

    三、政府性基金预算支出情况

    本单位本年度无政府性基金预算支出。

    四、社会保险基金预算支出情况

本单位本年度无社保保险基金预算支出。

五、部门整体支出绩效情况

2020年以来，在县委、县政府的正确领导下，县财政局积极应对收入增速大幅放缓、支出增长势头不减、收支矛盾异常突出的特殊困难，充分发挥“生财、聚财、理财”职能，大力向上争取资金，确保民生和重点项目支出，有力地促进了全县各项事业平稳发展。

1、攻坚克难，全力冲刺收入，地方收入实现稳定增长。2020年是极不平凡、极不容易的一年。受新冠肺炎疫情的严重冲击和落实减税降费政策带来的减收压力，财政面临的困难和挑战前所未有。在大战大考面前，县财政部门迎难而上、克难前行，加强调度，财政工作总体平稳有序。

2、凝心聚力，全力筹措资金，支持打赢“三大攻坚”战。县财政局全力以赴，坚持力度不减、节奏不变、尺度不松，为打赢“三大攻坚战”提供资金保障。一是着力支持如期打赢脱贫攻坚战。二是着力支持打好防范化解重大风险攻坚战。坚持量财办事的原则，牢牢守住资金不断链和不发生系统性风险的底线，多渠道筹措资金，超额完成年度化债任务。三是着力支持打好污染防治攻坚战。

3、民生优先，全力优化支出结构，确保三保资金需求。深入贯彻以人民为中心的发展思想，优先保障基本民生需求，既尽力而为，又量力而行，确保“三保”资金不断链。

4、提质增效，全力加强改革管理，提升财政资金效能，。一是加强财政扶贫资金管理。组成四个检查组对2016年以来的所有扶贫资金进行了全面清理，对发现的问题即查即改。二是推动电子财政改革。县财政局积极践行“放管服”，全面推进国库支付电子化改革，建成高效安全的财政支付平台，改革优势效应不断显现。三是强化财政投资评审职能。

六、存在的问题及原因分析

预算执行有待加强。因年初预算时间上的差异未包括上年结转结余及上级追加的指标预算。

七、下一步改进措施

1、建议加强政策业务学习，提高思想认识与业务水平。

2、建议细化预算指标，提高预算科学性。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

3、规范财政管理，严格预算约束，加强预算执行力度。

八、其他需要说明的情况

无。

炎陵县财政局2020年部门决算公开表格