炎陵县审计局 

2020年度部门决算

目录

第一部分炎陵县审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

　　　第一部分 

炎陵县审计局单位概况

一、 部门职责

一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支。二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位，社会团体的财政财务收支及国有企业的财务收支情况进行审计。三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计和领导干部自然资源资产审计。四是审计监督政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。五是根据《中华人民共和国审计法》对全县政府投资和以县政府投资为主的建设项目进行审计监督。六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。炎陵县审计局内设机构包括：办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、法制股、重大项目稽查和政策落实审计股，全额拨款事业单位--炎陵县投资审计中心。核定编制人员数23人，其中行政编12人，机关工勤编1人，全额拨款事业编10人。年末实有在职人员19人，退休人员16人（含挂靠退休人员1人）。借调人员1人，临时人员2人。

　（二）决算单位构成。炎陵县审计局2020年部门决算汇总公开单位构成包括炎陵县审计局本级。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位无政府性基金预算财政拨款收入和支出）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位无国有资本经营预算财政拨款支出）

详见附件

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计4,853,942.01元。与上年相比，增加1,517,983.72元，增长45.5%，主要原因一是今年在职人员增加2人；二是增加了政府投资项目结算审计经费和2019年度非税返还收入；三是追加了抚恤金支出的拨款。

二、收入决算情况说明

本年收入合计4,853,942.01元，其中：财政拨款收入4,853,942.01元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计4,853,942.01元，其中：基本支出4,853,942.01元，占100%；项目支出0元，占0%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计4,853,942.01元，与上年相比，增加1,517,983.72元, 增长45.5%，主要原因一是今年在职人员增加2人；二是增加了政府投资项目结算审计经费和2019年度非税返还收入；三是追加了抚恤金支出的拨款。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出4,853,942.01元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加1,517,983.72元，增长45.5%，主要原因一是今年在职人员增加2人；二是增加了政府投资项目结算审计经费和2019年度非税返还收入；三是追加了抚恤金支出的拨款。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出4,853,942.01元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4,017,964.75元，占82.78%；

国防（类）支出0元，占0%；

公共安全（类）支出0元，占0%；

教育（类）支出0元，占0%;

科学技术（类）支出0元，占0%;

文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占0%;

社会保障和就业（类）支出379,227.37元，占7.81%;

卫生健康（类）支出277,461.89元，占5.72%;

节能环保（类）支出0元，占0%;

城乡社区（类）支出0元，占0%;

农林水（类）支出0元，占0%;

交通运输（类）支出0元，占0%;

资源勘探工业信息等（类）支出0元，占0%;

商业服务业等（类）支出0元，占0%;

金融（类）支出0元，占0%;

自然资源海洋气象等（类）支出0元，占0%;

住房保障（类）支出179,288元，占3.69%;

粮油物资储备（类）支出0元，占0%;

灾害防治及应急管理（类）支出0元，占0%;

其他（类）支出0元，占0%;

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为2,538,714元，支出决算数为4,853,942.01元，完成年初预算的191.2%，其中：

   1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1928925元，支出决算为2676478.84元，完成年初预算的138.8%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了人员、增加了绩效考核奖、上年非税收入返回的拨款。

 2、一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。

年初预算为0元，支出决算为1005281.91元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了政府投资项目结算审计经费支出。

　3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为27800元，支出决算为27800元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为182208元，支出决算为183157.66元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了在职人员2人。

　5、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0元，支出决算为159430元。增加的原因是退休人员死亡1人。

　  6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为2676元，支出决算为2929.19元，完成年初预算的109.5%，增加的原因是增加了在职人员。

　　7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为5880元，支出决算为5910.52元，完成年初预算的100.5%，增加的原因是增加了在职人员。

   8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为94984元，支出决算为95091.9元。完成年初预算的100.1%，增加的原因是增加了在职人员。

　9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为31548元，支出决算为31662.99元。完成年初预算的100.4%，增加的原因是增加了在职人员。

　　10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为87261元，支出决算为150707元。完成年初预算的172.7.4%，增加的原因一是增加了在职人员；二是退休人员的医疗费补助未纳入年初预算。

　　11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为177432元，支出决算为179288元。完成年初预算的101%，增加的原因是增加了在职人员。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出4,853,942.01元，其中：人员经费2,554,087.93元，占基本支出的52.62%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出、住房公积金、抚恤金、生活补助；公用经费2,299,854.08元，占基本支出的47.38%，主要包括办公费、水电费、邮电费差旅费、维修费、劳务费、委托业务费、工会费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置费。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为30,000元，支出决算为9,993元，完成预算的33.31%，其中：

　　   因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元。

公务接待费支出预算为30,000元，支出决算为9,993元，完成预算的33.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。与上年相比减少 3,118元，减少23.78%, 减少的主要原因是单位严格执行中央八项规定规范三公经费的支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0元，支出决算为0元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算9,993元，占100%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0元，占0%。其中：

   1、因公出国（境）费支出决算为0元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为9,993元，全年共接待来访团组14个、来宾152人次，主要是用于上级主管部门和其他县市同部门单位到我县交流、指导工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0元，其中：公务用车购置费0元，炎陵县审计局（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0元。截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出2,299,854.08元，比年初预算数增加  1,596,522.08元，增长226.99%。主要原因是：机关运行经费支出决算数中增加了上年非税收入返回的支出和政府投资审计经费的支出。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额34,765元，其中：政府采购货物支出34,765元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50元以上通用设备0台（套）；单位价值100元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等:

（一）预算绩效管理工作开展情况

本单位2020年度无项目支出。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

1.整体绩效评价报告详见第五部分 其他

2.项目绩效评价报告

本单位2020年度无项目绩效评价报告。

第四部分

名词解释

一、 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门、单位基本情况

炎陵县审计局是对全县财政收支和属于审计监督范围的财务收支进行审计监督的政府工作部门，属县财政全额拨款的一级预算单位。主要职能一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支。二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位，社会团体的财政财务收支及国有企业的财务收支情况进行审计。三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计和领导干部自然资源资产审计。四是审计监督政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。五是根据《中华人民共和国审计法》对全县政府投资和以县政府投资为主的建设项目进行审计监督。六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

炎陵县审计局属政府机关一级预算单位，无二级预算单位，独立编制机构数1个，独立核算机构数1个，与上年持平，无变化。单位内设机构包括办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、法制股、重大项目稽查和政策落实审计股，全额拨款事业单位--炎陵县投资审计中心。

截止2020年12月底，核定编制人员数23人，其中行政编12人，机关工勤编1人，全额拨款事业编10人。年末实有在职人员19人，退休人员16人（含挂靠退休人员1人）。借调人员1人，临时人员2人。

二、一般公共预算支出情况

 一般公共预算支出485.39万元，其中：

　　基本支出485.39万元，占比100%。比上年支出333.6万元增加了151.79万元，增加31.3%。

　　（一）基本支出情况

　　基本支出中人员经费255.41，占比52.62%，比上年人员经费225.64万元增加29.77万元；日常公用经费229.99万元，占比47.38%，比上年日常公用经费103.97万元增加126.02万元。

　　（二）项目支出情况

本单位无项目支出。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无政府性基金预算支出。

　　四、社会保险基金预算支出情况

 本单位无社会保险基金预算支出。

五、部门整体支出绩效情况

2020年，我单位依法审计，认真履行单位职责。一是深化本级预算执行审计，坚持构建“大财政”审计理念，以县本级预算执行情况为重点，以财政财务收支的真实性、合法性、效益性为基础，促进加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配、提高财政资金使用绩效，着力揭示政府性资金收、支、管、用等流程控制环节中存在的突出问题，推动党的政策贯彻落实；二是抓实扶贫领域审计，坚持把脱贫攻坚巩固提升作为头等大事、民生工程来抓，突出对扶贫领域政策落实情况审计和问题整改落实的督促检查，更好发挥审计推动全面打赢脱贫攻坚战的积极作用。同时，我局将扶贫领域审计与其他审计项目有机结合，列为各审计项目规定内容，使扶贫审计常态化、制度化；三是突出专项资金审计，坚持从群众普遍关注的热点难点问题入手，突出重点民生资金、民生项目审计；四是推进经济责任审计，坚持把经济责任审计作为加强干部监督和管理的重要举措，重点关注了领导干部推动本部门科学发展和“履职、尽责、守法、守规”情况，有效促进了领导干部树立正确的世界观、价值观和政绩观；五是加强政府投资审计，坚持把政府投资项目作为审计监督的重点，规范建设程序，提升投资效益。突出对重点和重大项目跟踪审计，着力关注工程量真实性、程序合法性、工程绩效等方面。

2020年度我单位强化审计监督，发挥职能作用。全年共开展审计及审计调查74个，其中财政预算执行和财政财务收支审计3个，扶贫领域审计1个，专项审计调查3个，经济责任审计7个，重点项目审计2个，政府投资项目结算审计58个，审计查出管理不规范金额9281万元，核减政府投资2904万元，提出审计建议51条，审计专题汇报2篇。

六、存在的问题及原因分析

每年年初审计项目计划之外都存在新增项目的情况，年度工作任务明显增大，且因为人员不够需聘请临时审计人员，各项支出明显增加，造成单位经费非常紧张。

七、下一步改进措施

一是合理安排收支预算，严格预算管理。按照“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，科学合理编制部门预算，使预算更加切合实际。进一步细化预算，严格执行，增强预算约束意识，提高科学化、精细化预算管理水平。二是要规范财务行为，提高会计基础工作质量。严格执行财经纪律和各项财经政策，自觉接受财政、纪检监察等职能部门的监督，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。进一步健全机关各项财务制度，严格财经手续，完善经费使用内部控制制度，加强对原始票据的合法性、完整性的审核，做到票据合法规范，手续完备。鉴于工作经费紧张，建议在年初预算中适当增加经费安排。    

  八、其他需要说明的情况

    无

炎陵县审计局2020年度部门决算公开表格