目  录

       第一部分 关于炎陵县2021年度财政结算批复和决算情况的报告
　　第二部分 2021年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
　　第三部分 2021年炎陵县举借债务情况说明
　　第四部分 2021年炎陵县政府决算转移支付执行情况说明
　　第五部分 2021年预算绩效工作开展情况说明
　　第六部分 2021年重大政策和重点项目绩效执行结果说明
　　第七部分 2021年政府决算公开表格（附件）

       1.炎陵县2021年一般公共预算收入决算表

       2.炎陵县2021年县本级一般公共预算收入决算表

       3.炎陵县2021年一般公共预算支出决算汇总表

       4.炎陵县2021年一般公共预算支出功能分类决算明细表

       5.炎陵县2021年县本级一般公共预算支出决算汇总表

       6.炎陵县2021年县本级一般公共预算支出功能分类决算明细表

       7.炎陵县2021年县本级一般公共预算基本支出经济分类决算明细表

       8.炎陵县2021年一般公共预算决算收支及平衡表

       9.炎陵县2021年一般公共预算税收返还和转移支付决算表

       10.炎陵县2021年一般公共预算专项转移支付分项目情况表

       11.炎陵县2021年一般公共预算专项转移支付分地区明细表

       12.炎陵县2021年政府性基金收入决算表

       13.炎陵县2021年政府性基金支出决算表

       14.炎陵县2021年县本级政府性基金预算支出决算汇总表

       15.炎陵县2021年县本级政府性基金支出功能分类决算明细表

       16.炎陵县2021年政府性基金转移性收支决算表

       17.炎陵县2022年政府性基金转移支付表

       18.炎陵县2021年政府性基金专项转移支付分项目情况表

       19.炎陵县2021年政府性基金专项转移支付分地区情况表

       20.炎陵县2021年社会保险基金收入决算总表

       21.炎陵县2021年社会保险基金支出决算总表

       22.炎陵县2021年社会保险基金收支（转移支付）决算总表

       23.炎陵县2021年国有资本经营收入决算总表

       24.炎陵县2021年国有资本经营支出决算总表

       25.炎陵县2021年县本级国有资本经营支出决算表

       26.炎陵县2021年县本级国有资本经营预算转移支付表

       27.炎陵县2021年地方政府一般债务余额和限额情况表

       28.炎陵县2021年地方政府专项债务余额和限额情况表

       29.炎陵县2021年一般公共预算“三公”经费支出决算表

       30.炎陵县2021年机构运行支出决算汇总表

　　第一部分

关于炎陵县2021年度财政结算批复和决算情况的报告

——2022年7月26日在县十八届人大常委会第8次会议上

县财政局局长  陈贻芳

主任，各位副主任，各位委员：

　　我受县人民政府的委托，现将2021年财政结算批复和决算情况报告如下，请予审议。
　　一、2021年财政结算批复情况
　　（一）一般公共预算收支结算批复情况
　　1.全县一般公共预算收入总计向县十八届人大第二次会议的报告数（以下简称报告数）为270111万元，结算批复数（以下简称批复数）为269821万元，调减290万元。其中：
　　（1）本年地方收入县报告数与省批复数均为38334万元，无变动。
　　（2）上级补助收入县报告数为130321万元，省批复数为130631万元，调增310万元，具体项目是：①调增省对县决算补助10万元（沔渡镇基础设施建设）；②调增市对县的结算补助300万元（何炳麟故居修缮资金200万元，炎帝陵管理维护经费50万元，财政局50万元）。
　　（3）地方政府债务转贷收入县报告数为21612万元，省批复数为21012万元，调减600万元，具体项目是：调减2021年第三批一般债券600万元，调整至2022年一般债券收入。
　　（4）上年结转县报告数与省批复数均为12579万元，无变动。
　　（5）调入预算稳定调节基金县报告数与省批复数均为35100万元，无变动。
　　（6）调入资金县报告数与省批复数均为32165万元，无变动。
　　2．全县一般公共预算支出总计县报告数为257611万元，省批复数为257311万元，调减300万元。
　　（1）本年支出县报告数与省批复数均为202241万元，无变动。
　　（2）上解上级支出县报告数为4410万元，省批复数为4080万元，调减330万元。具体项目是：①调增文化领域财政事权和支出责任划分改革基数上解26万元、②调减对口援疆、援藏上解3万元、③调减省垫付粮食风险基金和新增粮食财务挂账贴息上解63万元、④调减体制改革后增值税、营业税、城镇土地使用税未完成核定基数上解100万元、⑤调减省直管县对市上解190万元。
　　（3）地方政府债务还本支出县报告数与省批复数均为11913万元，无变动。
　　（4）补充预算稳定调节基金县报告数为39047万元，省批复数为39077万元，调增30万元。
　　3.全县一般公共财政预算结余结转情况。
　　年终滚存结余县报告数为12500万元，省批复数为12510万元，调增10万元，具体项目是：调增省对县决算补助10万元（沔渡镇基础设施建设）。
　　结转下年支出县报告数为12500万元，省批复数为12510万元，调增10万元，具体项目同上。
　　收入和支出相抵，年终滚存结余12510万元，减去结转下年支出12510万元，净结余为零。
　　（二）政府性基金预算收支结算批复情况
　　1.全县政府性基金收入县报告数与省批复数均为115048万元，无变动。其中：
　　（1）本年收入县报告数与省批复数均为53167万元，无变动。
　　（2）上级补助收入县报告数与省批复数均为938万元，无变动。
　　（3）地方政府专项债务转贷收入县报告数与省批复数均为56195万元，无变动。
　　（4）上年结余县报告数与省批复数均为4748万元，无变动。
　　2.政府性基金支出县报告数与省批复数均为111202万元，无变动。其中：
　　（1）本年支出县报告数与省批复数均为66966万元，无变动。
　　（2）上解支出县报告数与省批复数均为47万元，无变动。
　　（3）调出资金县报告数与省批复数均为26991万元，无变动。
　　（4）地方政府专项债务还本支出县报告数与省批复数均为17198万元，无变动。
　　3.政府性基金年终结余县报告数与省批复数均为3846万元，无变动。
　　二、2021年决算情况
　　（一）一般公共预算收支决算情况
　　全县完成一般公共预算收入62703万元，为年度预算的106.07%，同比增长18.31%。分征收部门的完成情况：税务部门完成50948万元，同比增长28.34%；财政部门完成11755万元，同比下降11.64%。
　　全县完成一般公共预算支出202241万元，为年度预算的78.29%，同比增长7.88%。
　　全县一般公共预算收支平衡情况：2021年全县地方收入38334万元，加上上级补助收入130631万元（增值税返还3595万元、所得税基数返还447万元、成品油价格和税费改革税收返还收入625万元、其他税收返还1027万元、消费税税收返还收入2万元、一般性转移支付补助97755万元、专项转移支付27180万元），2021年债务转贷收入21012万元，上年结余收入12579万元，政府基金调入26991万元，国有资本经营预算调入1529万元，其他调入3645万元，调入预算稳定调节基金35100万元，构成总收入269821万元。公共财政预算支出202241万元，加上上解支出4080万元，债务还本支出11913万元，安排预算稳定调节基金39077万元，构成总支出257311万元，收支相抵，形成一般公共预算滚存结余12510万元，其中结转下年支出12510万元。
　　（二）政府性基金收支决算情况
　　2021年全县政府性基金预算收入53167万元，加上基金预算上级补助收入938万元、地方政府专项债务转贷收入56195万元、基金预算上年结余收入4748万元，基金预算收入总计115048万元。减去全县政府性基金预算支出66966万元、上解支出47万元、地方政府专项债务还本支出17198万元，政府性基金预算调出资金26991万元，年终基金预算滚存结余3846万元。
　　（三）全县财政专户管理资金收支决算情况
　　2021年全县预算外资金财政专户收入636万元，加上上年结余490万元，构成预算外资金财政专户收入总计1126万元，减去预算外资金财政专户支出436万元，预算外资金财政专户结余690万元。
　　（四）全县社会保险基金收支决算情况
　　2021年社会保险基金总收入23919万元，主要项目是：城乡居民基本养老保险基金总收入5789万元，机关事业单位基本养老保险基金16661万元，工伤保险基金总收入1096万元，失业保险基金总收入373万元。
　　2021年社会保险基金总支出23697万元，主要项目是：城乡居民基本养老保险基金总支出3863万元，机关事业单位基本养老保险基金总支出16902万元，工伤保险基金总支出2828万元，失业保险基金总支出104万元。企业职工基本养老保险基金省级统筹，职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金市级统筹。
　　2021年社会保险基金收支相抵，收大于支222万元。社会保险基金上年滚存结余14693万元，2021年年末滚存结余14915万元。
　　（五）部门决算情况
　　1.部门决算单位年度收支平衡情况
　　2021年度部门决算单位上年结转和结余649万元，使用非财政拨款结余112万元，本年收入164445万元，本年支出164759万元，结余分配32万元，年末结转和结余415万元。
　　（1）部门决算单位年度收入情况。2021年度部门决算单位汇总收入164445万元，较上年减少15670万元，其中：
　　①财政拨款收入146135万元，较上年减少16518万元。其中公共财政预算拨款收入137949万元，较上年增加8002万元；政府性基金预算拨款收入8186万元，较上年减少24520万元。
　　②上级补助收入0万元，较上年减少336万元。
　　③事业收入17684万元，较上年增加1706万元。
　　④其他收入626万元，较上年减少522万元。
　　（2）部门决算单位年度支出情况。2021年度部门预算单位汇总支出164759万元，较上年减少22262万元。其中：工资福利支出65616万元；商品和服务支出55484万元；对个人和家庭的补助14515万元；债务利息及费用支出1012万元；资本性支出（基本建设）2359万元；资本性支出12181万元；对企业补助13110万元，其他支出482万元。
　　2.部门决算财政代列支出情况
　　2021年度部门决算财政代列支出123072万元，较上年增加47161万元。
　　（1）拨入专户支出85529万元，其中：各类社会保险基金27995万元，其他专项资金57534万元；
　　（2）对非预算单位的支出34157万元；
　　（3）对非本级预算单位的支出3386万元。
　　三、2021年炎陵县政府性债务、债券情况
　　（一）截至2021年债务余额
　　2021年共有政府性债务264142万元，比上年增加48003万元，主要为政府债务261448万元，比上年增加48097万元，其中：一般债务170644万元，比上年净增加9099万元；专项债务90804万元，比上年净增加38998万元。政府负有担保责任的债务2669万元，比上年减少94万元；可能承担一定救助责任的债务25万元。
　　（二）2021年债务限额
　　炎陵县2021年政府债务限额26.56亿元，其中：一般债务限额17.48亿元，专项债务限额9.08亿元。
　　（三）2021年本地区债券情况
　　2021年新增债券48100万元，其中：一般债券9100万元用于交通设施、教育、医卫、科学技术及城乡社区项目支出，具体项目是：炎陵县重点工程项目9100万元；专项债券39000万元用于园区建设、景区建设、保障性住房、社会事业项目及水务建设项目支出，具体项目是：炎陵县十都镇保障性租赁住房及基础配套设施建设项目875万元、炎陵县船形乡保障性租赁住房及配套基础设施建设项目800万元、炎陵县九龙工业园标准厂房及配套设施建设工程12500万元、炎陵县湘赣边贸市场改造升级项目6000万元、炎陵县应急备用水源建设工程1950万元、炎陵县老年社会福利中心建设项目2500万元、炎帝文化生态旅游提升项目13500万元、工业集中区城乡产业协同发展平台875万元。
　　（四）债务风险情况
　　我县整体债务风险水平处于较低水平，整体债务风险等级评定为风险提示地区，隐性债务评定为绿色区域，为严控债务风险，采取了以下举措：
　　一是重点突出“坚决控”和“重点防”上下功夫。首先是坚决压减一般性支出。坚持党政机关过紧日子，压减一般性支出、三公经费，调剂专项资金、结余资金等保障还本付息。其次是完善财政投资项目审批制度。为进一步规范政府投资项目管理，充分发挥县投融资决策委员会职能作用，制定下发了《炎陵县政府投资管理办法（试行）》，加强了政府投资项目概算管理，严防随意变更项目建设内容、提高建设标准等严重超概算行为。为规范政府投资项目融资行为，按照“量力而行”的要求，科学确定年度投资计划，优先安排污染防治、脱贫攻坚等重大民生项目，未落实资金来源的项目不列入年度投资计划并一律不予审批，确保隐性债务只减不增。
　　二是重点在“着力还”上下功夫。为努力完成化债任务，明确化债目标，将隐性债务和关注类债务化解任务下达给各部门单位，明确化债主体责任。对化债任务落实情况“一月一调度、一通报”。

　　第二部分
　　炎陵县2021年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
　　2021年度三公经费支出预算数为1263万元，支出决算数为873万元，支出决算数占预算数的69.12%，本年支出决算数较上年决算数935万元下降6.63%。因公出国（境）费用预算数为0万元，决算数为0万元；公务接待费预算数为792万元，决算数为555万元，占预算数的70.08%；公务用车购置及运行费预算数为471万元，决算数为318万元，占预算数的67.52%（其中公务用车运行维护费预算数为471万元，决算数为224万元，占预算数的47.56%、公务用车购置预算数为0万元，决算数为94万元）。三公经费支出减少的主要原因：一是加强公务用车管理，严格执行定点加油、定点维修。二是认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。

　　第三部分

炎陵县2021年举借债务情况说明

　　一、炎陵县政府性债务余额

　　截至2021年末，炎陵县政府性债务264142万元，其中：政府债务余额261448万元（其中一般债务170644万元，专项债务90804万元），政府负有担保责任的债务2669万元，政府可能承担一定救助责任的债务25万元。

　　二、2021年债务限额
　　政府性债务中的政府债务实行限额管理，上级下达县本级2021年政府债务限额为265622万元（其中一般债务限额174815万元，专项债务限额90807万元），我县政府债务余额为261448万元，控制在省下达的政府债务限额以内。
　　三、2021年政府债券发行、还本付息情况
　　本年发行一般债券9100万元，专项债券39000万元，再融资债券29107万元。
　　偿还地方政府债券本金29111万元，其中一般债券11913万元，专项债务17198万元。支付地方政府债券利息7179万元，其中一般债券利息5292万元，专项债券利息1887万元。
　　四、2021年债券资金使用安排情况说明
　　2021年省财政厅下达炎陵地方政府新增债券金额共48100万元，其中：一般债券9100万元用于文化旅游、民生保障项目支出；专项债券资金39000万元用于园区建设、社会事业、保障性安居工程及农林水利项目支出。具体安排使用明细如下：
　　2021年一般债券9100万元安排使用情况：（1）2000万元用于炎帝陵景区文化旅游景观提升项目；（2）7100万元用于炎陵县重点工程项目。
　　2021年专项债券39000万元安排使用情况：（1）875万元用于炎陵县十都镇保障性租赁住房及基础配套设施建设项目；（2）800万元用于炎陵县船形乡保障性租赁住房及配套基础设施建设项目；（3）12500万元用于炎陵县九龙工业园标准厂房及配套设施建设工程；（4）6000万元用于炎陵县湘赣边贸市场改造升级项目；（5）1950万元用于炎陵县应急备用水源建设工程；（6）2500万元用于炎陵县老年社会福利中心建设项目；（7）13500万元用于炎帝文化生态旅游提升项目；（8）875万元用于工业集中区城乡产业协同发展平台。

　　第四部分

炎陵县2021年政府决算转移支付执行情况说明

　　2021年一般性转移支付收入97755万元，其中：均衡性转移支付收入20717万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入5689万元；结算补助收入2459万元；企业事业单位划转补助收入34万元；重点生态功能区转移支付收入5097万元；固定数额补助收入6420万元；革命老区转移支付收入1735万元；贫困地区转移支付收入8750万元；公共安全共同财政事权转移支付收入763万元；教育共同财政事权转移支付收入7836万元；科学技术共同财政事权转移支付收入104万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1235万元；社会保障与就业共同财政事权转移支付收入10518万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入11721万元；节能环保共同财政事权转移支付收入1198万元；农林水共同财政事权转移支付收入11801万元；交通运输共同财政事权转移支付收入335万元；住房保障共同财政事权转移支付收入466万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入100万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入30万元；其他一般性转移支付收入747万元。专项转移支付27180万元，其中：一般公共服务支出3802万元；国防支出4万元；公共安全支出503万元；教育支出597万元；科学技术支出665万元；文化旅游体育与传媒支出586万元；社会保障和就业支出396万元；卫生健康支出332万元；节能环保支出3559万元；城乡社区支出168万元；农林水支出8784万元；交通运输支出3123万元；资源勘探信息等支出938万元；商业服务业支出853万元；金融支出148万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出2482万元；粮油物资储备支出5万元；灾害防治及应急管理支出234万元。

　　第五部分

　　炎陵县2021年度预算绩效管理工作开展情况说明

　　一、明确工作机构，确定工作职能及经费。健全的机构设置是推进预算绩效管理工作的重要保障。为适应财政改革和形势的发展，我局于2013年4月批准成立了绩效评价股，2019年更名为绩效管理股，主要负责制定预算绩效管理政策、制度和办法，建立财政支出绩效评价指标体系和评价标准；组织开展预算绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理工作；组织开展县级财政专项资金重点评价和县级财政支出管理绩效综合评价；建立健全预算绩效管理信息库，为制定财政政策和分配财政资金提供依据。我局在每年年初预算时安排了开展此项工作的专项经费21万元。
　　二、精心组织实施，稳步推进绩效管理工作。本着积极稳妥、突出重点、稳步实施的原则，我股室重点围绕社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行了绩效评价。还根据省里的安排在扶贫系统对扶贫资金进行了绩效目标申报和自评，并且扶贫系统中绩效目标填报、审核、自评比例都达到了100%。2021年对2020年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域，并且对全县68个一级预算单位进行2020年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2021年部门预算时，要求67个预算单位报送2021年部门预算的同时报送2021年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2021年所有专项资金都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。
　　三、纳入县直部门重点工作绩效评估指标，更好的推进预算绩效管理工作的施行。根据炎办发〔2021〕37号文件，中共炎陵县委、炎陵县人民政府将预算绩效管理纳入县直部门重点工作绩效评估指标，2019年10月21日，局里印发了《炎陵县县级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》的通知，考核评分采用100分为基数的倒扣分及5分的加分制。
　　四、推行政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价的试点工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我局对2020年的这几类资金，进行了试点工作，分别从中选取了部分项目进行绩效评价。
　　五、加强制度建设，增强预算绩效管理意识。为提高全县预算部门绩效管理的能力和水平，2021年在全县开展了两次绩效管理工作培训，5月邀请了广东省预算绩效管理专家、广州大学经济与统计学院夏明会教授为大家授课。11月在布置2022年部门预算时，对绩效管理工作方面做了相关培训。在预决算公开中同步要求公开绩效目标表及自评表，全县预算部门充分认识到开展预算绩效管理工作的重要意义，了解推进预算绩效管理工作的方式方法，树立了“花钱必有效，无效必问责”的绩效理念，为我县开展好预算绩效管理工作打下了夯实的基础。

　　第六部分
　　炎陵县2021年重大政策和重点项目绩效执行结果说明
　　我县逐步推行政府重大投资项目、政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我县对2021年的以上几类资金，分别选取了部分项目进行重点项目绩效评价。重大政策和重点项目绩效评价共9个，涉及金额4876万元。

　　第七部分

       2021年政府决算公开表格

　　附件：2021年政府决算公开表格