2021年度

炎陵县下村乡人民政府部门决算

目录

第一部分炎陵县下村乡人民政府单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

     第一部分

炎陵县下村乡人民政府

单位概况

一、 部门职责

1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2、制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4、按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6、完成县委、县政府交办的其他工作任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。炎陵县下村乡人民政府内设机构包括：炎陵县下村乡人民政府现设有党政办公室、党建办公室、经济发展办公室（农业农村工作办公室）、民政办公室（卫生健康办公室）、生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室；设立5个乡直属事业单位：党群服务中心（综合便民服务中心）、社会事务综合服务站（文化综合服务站）、农业综合服务站（林业工作站）、退役军人服务站、综合行政执法大队；其他机构：财政所。以及按有关规定或章程设置的人大、纪检监察、人民武装部、工会、共青团、妇联等组织。

（二）决算单位构成。炎陵县下村乡人民政府2021年部门决算汇总公开单位构成包括：炎陵县下村乡人民政府本级，无二级机构。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位无政府性基金预算财政拨款收入和支出）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位无国有资本经营预算财政拨款支出）

详见附件

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计7,017,997.51元。与上年相比，减少4,509.68元，减少0.06%，主要是因为工程项目减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计7,017,997.51元，其中：财政拨款收入7,017,997.51元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计7,017,997.51元，其中：基本支出6,527,997.51元，占93.02%；项目支出490,000元，占6.98%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2021年度财政拨款收、支总计7,017,997.51元，与上年相比，增加5,490.32元, 增长0.08%，主要是因为上年非税收入没有算入财政拨款收入。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出7,017,997.51元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加205,490.32元，增长3.02%，主要是因为单位招入了新职工，人员开支增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出7,017,997.51元，主要用于以下方面：

一般公共服务（类）支出2,104,364.7元，占29.99%；

国防（类）支出0元，占0%；

公共安全（类）支出0元，占0%；

教育（类）支出0元，占0%;

科学技术（类）支出250,000元，占3.56%;

文化旅游体育与传媒（类）支出104,018元，占1.48%;

社会保障和就业（类）支出624,183元，占8.89%;

卫生健康（类）支出372,716元，占5.31%;

节能环保（类）支出200,000元，占2.85%;

城乡社区（类）支出40,000元，占0.57%;

农林水（类）支出2,931,607元，占41.77%;

交通运输（类）支出0元，占0%;

资源勘探工业信息等（类）支出0元，占0%;

商业服务业等（类）支出0元，占0%;

金融（类）支出0元，占0%;

自然资源海洋气象等（类）支出0元，占0%;

住房保障（类）支出324,396元，占4.62%;

粮油物资储备（类）支出0元，占0%;

灾害防治及应急管理（类）支出66,712.81元，占0.95%;

其他（类）支出0元，占0%;

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为4,139,426元，支出决算数为7,017,997.51元，完成年初预算的169.54%，其中：

1、一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）。

年初预算为93,205元，支出决算为89,638元，完成年初预算的96.17%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人大主席更换，人员支出变动。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1,174,177元，支出决算为1,383,992.1元，完成全年预算的117.87%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入公务员，人员开支增加。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为203,744元，支出决算为2,31,988元，完成全年预算的113.86%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员招入和调出，导致人员开支变动。

4、一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款)行政运行（项）。

年初预算为238,619元，支出决算为294,236元，完成全年预算的123.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调入，人员开支增加。

5、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

   年初预算为0元，支出决算为104,510.6元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加预算。

6、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。

   年初预算为0元，支出决算为250,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

7、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）。

   年初预算为85,133元，支出决算为104,018元，完成全年预算的122.18%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资调标。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款)机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

   年初预算为272,004元，支出决算为301,483元，完成全年预算的110.84%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，养老保险缴纳开支增加。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

   年初预算为0元，支出决算为309,826元，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休职工死亡。

10、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

   年初预算为4,452元，支出决算为3,935元，完成全年预算的88.39%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调出，失业保险缴纳开支减少。

11、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为8,796元，支出决算为8,939元，完成全年预算的101.63%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，工伤保险缴纳支出增加。

12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

   年初预算为139,664元，支出决算为157,814元，完成年初预算的113%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，医疗保险缴纳支出增加。

13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

   年初预算为47,124元，支出决算为53,356元，完成年初预算的113.22%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，公务员医疗补助缴纳支出增加。

14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

   年初预算为130,220元，支出决算为161,546元，完成年初预算的124.06%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，医疗铺底补助缴纳支出增加。

15、节能环保支出（类）自然生态保护（款)农村环境保护（项）。

   年初预算为0元，支出决算为200,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加预算。

16、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）小城镇基础设施建设（项）。

   年初预算为0元，支出决算为40,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加预算。

17、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）。

   年初预算为686,107元，支出决算为895,847元，完成年初预算的130.57%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，人员开支增加。

18、农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）。

   年初预算为82,505元，支出决算为82,240元，完成年初预算的99.68%，决算数小于年初预算数的主要原因是：水利人员年末退休，不再发放待遇。

19、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

   年初预算为0元，支出决算为1,953,520元，决算数大于年初预算数的主要原因是：村级开支不在单位年初预算范围内。

20、住房保障支出（类）住房改革支出（款)住房公积金（项）。

年初预算为287,676元，支出决算为324,396元，完成年初预算的112.76%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招入人员，公积金缴纳开支增加。

21、灾害防治及应急管理支出（类）其他灾害防治及应急管理支出（款）其他灾害防治及应急管理支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为66,712.81元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出6,527,997.51元，其中：人员经费5,739,583.29元，占基本支出的87.92%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、乡镇津贴和乡镇临时津贴；公用经费788,414.22元，占基本支出的12.08%，主要包括办公费、印刷费、电费、劳务费、会议费、公务接待费、公车运行维护费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为144,000元，支出决算为142,755.09元，完成预算的99.14%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是没有出国开支，与上年相比减少 0元，减少0%, 减少的主要原因是没有出国开支。

公务接待费支出预算为64,000元，支出决算为63,253.6元，完成预算的98.83%，决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制公务接待开支，与上年相比增加3,769.6元，增长6.34%, 增加的主要原因是公务接待增加。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为80,000元，支出决算为79,501.49元，完成预算的99.38%，决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制公车开支，与上年相比增加3,707.81元，增长4.89%, 增长的主要原因是公务用车增加。

 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算63,253.6元，占44.31%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算79,501.49元，占55.69%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：支出0元。公务接待费支出决算为63,253.6元，全年共接待来访团组183个、来宾1,520人次，主要是接待上级有关部门业务考察调研考核等发生的接待支出。公务用车购置费及运行维护费支出决算为79,501.49元，其中：公务用车购置费0元，炎陵县下村乡人民政府更新公务用车0辆。公务用车运行维护费79,501.49元，主要是油卡充值、过桥过路费、公车维修、公车保险支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

  2021年本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出788,414.22元，比年初预算数增加178,660.22元，增长29.3%。主要原因是：单位新招入人员，人员开支增加。

十、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费24,000元，用于召开全乡重点工作安排会议，人数636人，内容为上级安排的重点工作部署会和业务培训会等；开支培训费0元，举办活动0元；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是领导干部出差开会用车和行政物资托运用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金49 万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0 个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0 万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2021 年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对“云里众农生态特色产业发展资金”“大横溪村环境保护项目”“大横溪村小城镇基础设施建设项目”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出49万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，资金绩效基本达到既定目标，政策实施效果、资金使用绩效较好。

组织对“炎陵县下村乡人民政府”1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出7,01.8万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，一般公共预算完成年度绩效目标任务，保障了政府各部门资金正常使用，保障了政府各部门的正常运转，实现了一般公共预算、政府性基金预算资金的使用效益。发挥部门职责，严格执行预算资金管理，一般公共预算、政府性基金预算资金年度在履职效能、社会效应等方面，发挥了资金使用的最大效益，为我乡可持续发展、发展经济、公共服务发挥巨大作用。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

云里村众农生态特色产业发展项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为25万元，执行数为25万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：加强财务管理，完善财务制度，改进报账流程，确保资金用于实处，保障项目充分发挥价值，使村民拥有更多获得感。

大横溪村农村环境保护项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：政策实施效果、资金使用绩效较好，但项目资金来源有限，乡镇缺乏收入来源，无法进行资金配套，使整个项目建设不够理想。下一步改进措施：一是建议乡镇规范财务管理，使用规定的会计科目，设置相应的支出明细分类账；二是建议上级应综合考虑村组织大小、收入情况等因素，制定资金分配办法，并严格按照办法分配资金。

大横溪村小城镇基础设施建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为4万元，执行数为4万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：项目资金来源有限，乡镇缺乏收入来源，无法进行资金配套，使整个项目建设不够理想。下一步改进措施：加强财务管理，完善财务制度，改进报账流程，确保资金用于实处，保障项目充分发挥价值，使村民拥有更多获得感。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1 个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3 个的，至少将2 个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）单位基本情况

 1．主要职能。

根据县委办2016年2月5日下发的炎办〔2016〕9号文件规定，下村乡机关承担的主要职责如下：

（1）贯彻落实党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，对村民进行思想政治教育和社会主义法制教育，依法保障村民合法权益。

（2）组织拟定镇村产业发展规划，推动产业结构调整，示范引导农村合作经济组织，形成地域产业特色；积极提供政策和信息服务，促进农业新技术的推广应用，着重营造良好的发展环境和条件；加强农村市场的监管和安全生产的监督；加强农村土地规划和土地综合开发利用工作。

（3）抓好基层组织建设；加强农村基础设施建设和新型农村服务体系建设，落实强农惠农措施；加强公共卫生和食品药品安全体系、农村基础教育、科学技术、文化体育、社会主义精神文明建设；加强农村社会保障、民政优抚、计划生育和劳动力素质培训等工作。

（4）加强社会管理综合治理和环境保护，维护社会稳定，妥善处理社会性、群体性事件，调节和处理好各种利益矛盾和纠纷。

（5）指导村民自治，推动农村社区建设，促进社会组织健康发展，增强社会自治功能。

（6）抓好征兵工作，组织民兵训练，开展国防教育等工作。

（7）完成县委、县政府交办的其他工作任务。

2．内设机构设置

下村乡人民政府内设机构包括：乡政府机关、财政所、农业农机水利技术推广服务站、劳动保障服务站、综合文化站、扶贫工作站。

3．人员情况。

2021年乡机关总人数39人。其中：财政全额拨款34人，差额人员1人，三支一扶人员1人，自收自支3人。在职33人，其中政府机关15人，共产党机关4人，人大常委会机关1人，乡财政3人，农业9人，文化1人；政策性退休1人。今年新招入行政编3人，事业编2人，退役军人安置1人，退休1人。

（二）单位年度整体支出绩效目标，专项资金绩效目标、其他项目支出（除专项资金以外）绩效目标

2021年度下村乡在县财政局和镇党委、政府的正确领导下，树立了全心全意为人民服务的宗旨，强化资金管理，严格资金的使用合法、合规，做到专款专用；及时、准确、高效调度资金，用好资金，全面服务于党委、政府的各项工作，确保了政府机构正常运行；认真做好各项财政财务基础工作，并力求做到以下几点整体支出绩效目标：

1、完成县财政交办的各项工作任务，全心全意为人民服务；2、强化资金管理，严格资金使用合法、合规，打好脱贫攻坚战；3、认真做好各项财政财务基础工作；4、认真贯彻执行《预算法》、《会计法》和相关的财经纪律制度目标。

二、一般公共预算支出情况

一般公共预算支出7,017,997.51元，其中：

1、基本支出6,527,997.51元，占比93.02%。

2、项目支出490000元，占比6.98%。

（一）基本支出情况

基本支出中人员经费5,739,583.29元，占比87.92%；日常公用经费788,414.22元，占比12.08%。

（二）项目支出情况

2021度专项资金安排和使用管理情况如图所示：2020年度专项资金安排和使用管理情况：

1.云里村众农生态特色产业发展资金250000元；

2.大横溪村景区建设资金200000元；

3.大横溪村小城镇基础设施建设资金40000元。

项目支出合计490000元，其中财政拨款490000元，其他资金0元。

三、政府性基金预算支出情况

无。

四、国有资本经营预算支出情况

无。

五、社会保险基金预算支出情况

无。

六、部门整体支出绩效情况

一般公共预算、政府性基金预算完成年度绩效目标任务，保障了政府各部门资金正常使用，保障了政府各部门的正常运转，实现了一般公共预算、政府性基金预算资金的使用效益。发挥部门职责，严格执行预算资金管理，一般公共预算、政府性基金预算资金年度在履职效能、社会效应等方面，发挥了资金使用的最大效益，为我乡可持续发展、发展经济、公共服务发挥巨大作用。

七、存在的问题及原因分析

1、支出口子大，无财力支撑，每年财政赤字大。

2、财政收入目标任务压力大，税源不足，目标任务难以完成。

八、下一步改进措施

进一步加大预算执行力度，高效率使用每一笔资金，把每一笔资金都用在刀刃上。

进一步加强资金管理力度，严格把关资金使用情况，减少不必要的开支。

九、绩效自评结果及其他需要说明的情况

无

炎陵县下村乡大横溪村农村环境保护项目经费绩效评价报告

一、项目基本情况

(一）项目实施单位基本情况

    下村乡共8个行政村，88个村民小组，人口 7995人。

（二）项目概况

改善大横溪村生态环境和村容村貌，促进大横溪景区项目建设。

（三）项目资金基本情况

2021年度安排预算资金20万元，用于下村乡大横溪村大横溪景区项目建设的补助，具体支出范围为大横溪村道路、路灯、水利等环境整治项目建设；2021年12月该资金已全部支付大横溪村景区项目建设。项目资金由县财政管理局组织审核，乡财政所预算、监督并具体实施。

（四）目支出绩效目标

1、总目标：改善农村村民的生活环境和村庄生态环境，提高村民的生活水平，促进大横溪景区项目建设。

2、产出目标：在2021年投入县级财政局预算资金20万元。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金

1、资金到位情况。按照县财政局年度预算安排，2021年度计划到位资金20万元，现支付到位，资金到位率 100%。

县财政局已按预算资金分配至下属乡镇，并由乡财政所支付到村使用。

项目资金实际使用情况：1、资金使用情况：未发现各资金在实施中存在虚列、截留、挤占、挪用经费及超标准开支的情况。

2、项目资金管理情况分析：乡镇财政所按照“村账乡管”的原则，设置专门的财务管理人员，制定了相对完善的财务管理制度。规范报账制度，设置合理报账流程，逐级审核报账。

三、项目支出组织实施情况。

项目资金使用管理情况分析：农村环境保护专项经费的管理，由县财政管理局负责审核下拨，各乡镇财政所负责预算、监督，村级组织按照株洲市制定了《关于加强村级组织运转经费保障工作的实施办法》以及财务制度合理使用。

 项目组织情况分析：乡村两级组织机构健全，财务管理分工明确，用款审批齐全，支出合理规范。

四、项目绩效情况

根据《炎陵县财政局关于开展2021年度部门预算整体支出及项目支出绩效评价的通知》（炎财发〔2022〕46号）要求，我乡立即组织人员对2021年度大横溪村环境保护项目经费进行绩效评价。

（一）项目支出决策情况

绩效目标分析。该项目设置了平均每年每个村经费20万元的标准，目标明确，一次性拨付到位，不挤占、挪用项目资金。该项目符合炎陵县经济社会发展规划和部门年度工作计划，并根据需要制定了中长期实施规划。项目申报条件、申报及批复的程序均符合相关管理办法。

（二）项目支出过程情况

本年度未进行资金预算，由乡级递交项目需求和资金申请，县财政审核批准后增加预算发放到乡镇，由乡级财政根据项目实际完成情况和报账材料拨付到位。

（三）项目支出产出情况

（1）产出数量。县财政增加预算20万元每村，2021年12月底，我乡已拨付20万元用于建设大横溪村景区，符合执行进度。

（2）产出质量。通过现场调查检测，乡相关站办所负责专项测评，项目实施质量达标。

（3）产出时效。根据《关于加强村级组织运转经费保障工作的实施办法》规定，该项农村环境保护专项经费及时到位。

（四）项目支出效益情况

（1）经济效益。该项资金用于改善农村村民的生活环境和村庄生态环境，提高村民的生活水平，促进大横溪景区项目建设，从而带动大横溪村经济发展，增加农民收入。

（2）社会效益。该经费对于改善农村人居环境发挥了重要作用；提高了人民生活水平和生活幸福感。

（3）环境效益。自项目建设以来，大横溪村道路、水利建设逐渐完善，道路、河道环境明显优化，村民爱护环境意识明显增强，垃圾杂物明显减少。

（4）可持续影响。我县均在实施办法中对资金来源和经费保障做出了相应的规定，但财政收入不高的县，在经费保障上仍有一定的难度。

（5）服务对象满意度。通过大横溪村村民调查访谈，以及在现场评价工作中，我们进行抽查，共发放了10份调查问卷，群众满意度较高。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

加强财务管理，完善财务制度，改进报账流程，确保资金用于实处，保障项目充分发挥价值，使群众拥有更多获得感。

六、其他需要说明的问题

（一）综合评价情况及评价结论

大横溪村农村环境保护项目资金绩效基本达到既定目标，政策实施效果、资金使用绩效较好，但项目资金来源有限，乡镇缺乏收入来源，无法进行资金配套，使整个项目建设不够理想。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目评价得分为100分(具体情况见附件)。

（二）有关建议

（1）建议乡镇规范财务管理，使用规定的会计科目，设置相应的支出明细分类账。

（2）建议县局应综合考虑村组织大小、收入情况等因素，制定资金分配办法，并严格按照办法分配资金。

（三）后续工作计划

 无

炎陵县下村乡大横溪村小城镇基础设施建设项目经费绩效评价报告

一、项目基本情况

   （一）项目实施单位基本情况

    下村乡共8个行政村，88个村民小组，人口7995人。

（二）项目概况

改善大横溪村村委办公环境，完善便民服务中心，方便群众办事。

（三）项目资金基本情况

2021年度安排预算资金4万元，用于下村乡大横溪村公共基础设施建设的补助，具体支出范围为大横溪村村委改造、道路路灯安装等项目建设；2021年12月该资金已全部支付大横溪村基础设施建设项目。项目资金由县财政管理局组织审核，乡财政所预算、监督并具体实施。

（四）项目支出绩效目标

1、总目标。改善大横溪村村委办公环境，完善便民服务中心，方便群众办事。

2、产出目标。在 2021年投入县级财政局预算资金4万元。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金

1、资金到位情况。按照县财政局年度预算安排，2021年度计划到位资金4万元，现支付到位，资金到位率100%。

县财政局已按预算资金分配至下属乡镇，并由乡财政所支付到村使用。

项目资金实际使用情况；（1）资金使用情况。未发现各资金在实施中存在虚列、截留、挤占、挪用经费及超标准开支的情况。

（二）项目资金管理情况分析。乡镇财政所按照“村账乡管”的原则，设置专门的财务管理人员，制定了相对完善的财务管理制度。规范报账制度，设置合理报账流程，逐级审核报账。

三、项目支出组织实施情况。

（一）项目资金使用管理情况分析：小城镇基础设施建设专项经费的管理，由县财政管理局负责审核下拨，各乡镇财政所负责预算、监督，村级组织按照株洲市制定了《关于加强村级组织运转经费保障工作的实施办法》以及财务制度合理使用。

（二）项目组织情况分析：乡村两级组织机构健全，财务管理分工明确，用款审批齐全，支出合理规范。

四、项目绩效情况

根据《炎陵县财政局关于开展2021年度部门预算整体支出及项目支出绩效评价的通知》（炎财发〔2022〕46号）要求，我乡立即组织人员对2021年度大横溪村环境保护项目经费进行绩效评价。

（一）项目支出决策情况

绩效目标分析。该项目设置了平均每个村经费4万元的标准，目标明确，一次性拨付到位，不挤占、挪用项目资金。该项目符合炎陵县经济社会发展规划和部门年度工作计划，并根据需要制定了中长期实施规划。项目申报条件、申报及批复的程序均符合相关管理办法。

（二）项目支出过程情况

本年度未进行资金预算，由乡级递交项目需求和资金申请，县财政审核批准后增加预算发放到乡镇，由乡级财政根据项目实际完成情况和报账材料拨付到位。

（三）项目支出产出情况

（1）产出数量。县财政增加预算4万元每村，2021年12月底，我乡已拨付4万元用于大横溪村基础设施建设，符合执行进度。

（2）产出质量。通过现场调查检测，乡相关站办所负责专项测评，项目实施质量达标。

（3）产出时效。根据《关于加强村级组织运转经费保障工作的实施办法》规定，该项农村环境保护专项经费及时到位。

（四）项目支出效益情况

（1）经济效益。该项资金用于改善村委办公环境，方便群众办事，没有产生经济效益。

（2）社会效益。该经费对于改善群众办事环境有良好的作用，提高了群众办事效率。

（3）环境效益。自项目建设以来，大横溪村道路设施逐步完善，道路环境明显优化。

（4）可持续影响。我县均在实施办法中对资金来源和经费保障做出了相应的规定，但财政收入不高的县，在经费保障上仍有一定的难度。

（5）服务对象满意度。通过大横溪村村民调查访谈，以及在现场评价工作中，我们进行抽查，共发放了10份调查问卷，群众满意度较高。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

加强财务管理，完善财务制度，改进报账流程，确保资金用于实处，保障项目充分发挥价值，使群众拥有更多获得感。

六、其他需要说明的问题

（一）综合评价情况及评价结论

大横溪村小城镇基础设施建设项目资金绩效基本达到既定目标，政策实施效果、资金使用绩效较好，但项目资金来源有限，乡镇缺乏收入来源，无法进行资金配套，使整个项目建设不够理想。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目评价得分为100分(具体情况见附件)。

（二）有关建议

（1）建议乡镇规范财务管理，使用规定的会计科目，设置相应的支出明细分类账。

（2）建议县局应综合考虑村组织大小、收入情况等因素，制定资金分配办法，并严格按照办法分配资金。

（三）后续工作计划

     无

炎陵县下村乡云里众农生态特色产业发展项目资金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目实施单位基本情况

    下村乡共8个行政村，88个村民小组，人口 7995人。

（二）项目概况

   整合农业资源，发展特色农业产业，壮大村集体经济，增加村民收入。

（三）项目资金基本情况

2021年度安排预算资金25万元，用于下村乡云里村众农生态公司发展特色产业，具体支出范围为云里村农产品销售平台、黄桃奈李基地项目建设等；2021年12月该资金已全部支付云里村众农生态特色产业发展项目建设。项目资金由县财政管理局组织审核，乡财政所预算、监督并具体实施。

（四）项目支出绩效目标

  1、总目标。 整合农业资源，发展特色农业产业，壮大村集体经济，增加村民收入。

2、产出目标。在 2021年投入县级财政局预算资金25万元。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金

1、资金到位情况。按照县财政局年度预算安排，2021年度计划到位资金25万元，现支付到位，资金到位率 100%。

县财政局已按预算资金分配至下属乡镇，并由乡财政所支付到村使用。

项目资金实际使用情况：（1）资金使用情况。未发现各资金在实施中存在虚列、截留、挤占、挪用经费及超标准开支的情况。

（三）项目资金管理情况分析。乡镇财政所按照“村账乡管”的原则，设置专门的财务管理人员，制定了相对完善的财务管理制度。规范报账制度，设置合理报账流程，逐级审核报账。

三、项目支出组织实施情况。

项目资金使用管理情况分析：特色农业发展专项经费的管理，由县财政管理局负责审核下拨，各乡镇财政所负责预算、监督，村级组织按照株洲市制定了《关于加强村级组织运转经费保障工作的实施办法》以及财务制度合理使用。

 项目组织情况分析：乡村两级组织机构健全，财务管理分工明确，用款审批齐全，支出合理规范。

四、项目绩效情况

根据《炎陵县财政局关于开展2021年度部门预算整体支出及项目支出绩效评价的通知》（炎财发〔2022〕46号）要求，我乡立即组织人员对2021年度云里村众农生态特色产业发展项目经费进行绩效评价。

（一）项目支出决策情况

绩效目标分析。该项目设置了平均每年每个村经费25万元的标准，目标明确，一次性拨付到位，不挤占、挪用项目资金。该项目符合炎陵县经济社会发展规划和部门年度工作计划，并根据需要制定了中长期实施规划。项目申报条件、申报及批复的程序均符合相关管理办法。

（二）项目支出过程情况

本年度未进行资金预算，由乡级递交项目需求和资金申请，县财政审核批准后增加预算发放到乡镇，由乡级财政根据项目实际完成情况和报账材料拨付到位。

（三）项目支出产出情况

（1）产出数量。县财政增加预算25万元每村，2021年12月底，我乡已拨付25万元用于支持云里村众农生态公司特色产业发展，符合执行进度。

（2）产出质量。通过现场调查检测，乡相关站办所负责专项测评，项目实施质量达标。

（3）产出时效。根据《关于加强村级组织运转经费保障工作的实施办法》规定，该项特色产业发展专项经费及时拨付到位。

（四）项目支出效益情况

（1）经济效益。该项资金用于整合农村生产工具和农业资源，发展特色产业，壮大村集体经济，带动云里村经济发展，增加农民收入。

（2）社会效益。该项资金对于改善农业生产发挥了重要作用，提高了村民劳动积极性。

（3）环境效益。自项目建设以来，云里村村庄规划改进，村民劳动识明显增强，村容村貌更为整洁。

（4）可持续影响。我县均在实施办法中对资金来源和经费保障做出了相应的规定，但财政收入不高的县，在经费保障上仍有一定的难度。

（5）服务对象满意度。通过云里村村民调查访谈，以及在现场评价工作中，我们进行抽查，共发放了10份调查问卷，群众满意度较高。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

加强财务管理，完善财务制度，改进报账流程，确保资金用于实处，保障项目充分发挥价值，使村民拥有更多获得感。

六、其他需要说明的问题

（一）综合评价情况及评价结论

云里村众农生态特色产业发展项目资金绩效基本达到既定目标，政策实施效果、资金使用绩效较好。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目评价得分为100分(具体情况见附件)。

（二）有关建议

（1）建议乡镇规范财务管理，使用规定的会计科目，设置相应的支出明细分类账。

（2）建议县局应综合考虑村组织大小、收入情况等因素，制定资金分配办法，并严格按照办法分配资金。

（三）后续工作计划

      无

2021年度炎陵县下村乡人民政府部门决算公开表格