2021年度炎陵县审计局部门决算

目录

第一部分 炎陵县审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 炎陵县审计局2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 炎陵县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 炎陵县审计局单位概况

一、部门职责

一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位，社会团体的财政财务收支及国有企业的财务收支情况进行审计。

三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计和领导干部自然资源资产审计。

四是审计监督政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

五是根据《中华人民共和国审计法》对全县政府投资和以县政府投资为主的建设项目进行审计监督。六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。炎陵县审计局内设机构包括：办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、法制股、重大项目稽查和政策落实审计股，全额拨款事业单位--炎陵县投资审计中心。核定编制人员数23人，其中行政编12人，机关工勤编1人，全额拨款事业编10人。年末实有在职人员21人，退休人员15人（含挂靠退休人员1人）。借调人员1人，临时人员3人。

（二）决算单位构成。炎陵县审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括炎陵县审计局本级。

第二部分 炎陵县审计局2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

详见文后链接：2021年炎陵县审计局部门决算公开表格

第三部分 炎陵县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计5200361.25元。与上年相比，增加346419.24元，增长7.14%，主要是因为今年人员增加3人；办公费、其他商品服务支出减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计5200361.25元，其中：财政拨款收入5200361.25元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计5200361.25元，其中：基本支出5200361.25元，占100%；项目支出0元，占0%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计5200361.25元，与上年相比，增加346,419.24元,增长7.14%，主要是因为今年人员增加3人；办公费、其他商品服务支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出5200361.25元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加346419.24元，增长7.14%，主要是因为今年人员增加3人；日常公共经费支出减少的主要原因是办公费、其他商品服务支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出5200361.25元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）支出4,267,688.34元，占82.07%；

2.社会保障和就业（类）支出405,084.34元，占7.79%；

3.卫生健康（类）支出308,529.57元，占5.93%；

4.住房保障（类）支出219,059元，占4.21%；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为2790445元（未包含由业务股室核定的政府投资项目结算审计专项经费拨款收入预算1000000元），支出决算数为5200361.25元，完成年初预算的186.36%，其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：年初预算为2072030元，支出决算为2975704.64元，完成年初预算的143.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了人员、增加了绩效考核奖。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：年初预算为0元，支出决算为1091983.70元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了政府投资项目结算审计经费。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：年初预算为182208元，支出决算为183157.66元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了在职人员2人。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：年初预算为27800元，支出决算为23680元，完成年初预算的85%，决算数小于年初预算数的主要原因是：减少了退休人员。

5.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：年初预算为0元，支出决算为157968元。增加的原因是退休人员死亡1人。

6.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：年初预算为3168元，支出决算为3398.49元，完成年初预算的107.3%，增加的原因是增加了在职人员。

7.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：年初预算为6600元，支出决算为6219.77元，完成年初预算的94.23%，减少的原因是基数减少。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：年初预算为106532元，支出决算为112268.70元。完成年初算的105.4%，增加的原因是增加了在职人员。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：年初预算为35448元，支出决算为37292.87元。完成年初预算的105.2%，增加的原因是增加了在职人员。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：年初预算为97943元，支出决算为158968元。完成年初预算的162.3%，增加的原因一是增加了在职人员；二是退休人员的医疗费补助未纳入年初预算。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：年初预算为208392元，支出决算为219059元。完成年初预算的105.1%，增加原因是增加了在职人员。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出5200361.25元，其中：人员经费2967442.73元，占基本支出的57.06%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出、住房公积金、抚恤金、生活补助；公用经费2232918.52元，占基本支出的42.94%，主要包括办公费、水电费、邮电费差旅费、维修费、劳务费、委托业务费、工会费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置费。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为13000元，支出决算为9024元，完成预算的69.42%，其中：

1.因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元。

2.公务接待费支出预算为13,000元，支出决算为9,024元，完成预算的69.42%，决算数小于年初预算数的主要原因是本单位认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支；与上年相比减少969元，减少9.7%,减少的主要原因是单位严格执行中央八项规定，规范三公经费的支出。

3.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0元，支出决算为0元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算9024元，占100%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0元，占0%。其中：

1.因公出国（境）费支出决算为0元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务接待费支出决算为9024元，全年共接待来访团组15个、来宾150人次，主要是用于上级主管部门和其他县市同部门单位到我县交流、指导工作发生的接待支出。

3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为0元，其中：公务用车购置费0元，炎陵县审计局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0元。截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出2232918.52元，比年初预算数增加1504807.52元，增长206.67%。主要原因是：机关运行经费支出决算数中增加了其他一般公共服务支出和政府投资审计经费的支出和办公设备购置支出。

十、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费0元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额123400元，其中：政府采购货物支出123400元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理评价工作开展情况。

本单位2021年度无项目支出。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1.本单位2021年度无项目支出。

2.项目绩效评价报告

本单位2020年度无项目绩效评价报告。

3、整体绩效评价报告详见第五部分附件

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

炎陵县审计局2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）单位基本情况

1.主要职能

一是依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，审计监督县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

二是根据上级审计机关和县委、县政府的安排对全县行政、事业单位，社会团体的财政财务收支及国有企业的财务收支情况进行审计。

三是根据县委、县政府的委托，对科级党政领导干部、国有企业的领导人进行任期经济责任审计和领导干部自然资源资产审计。

四是审计监督政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

五是根据《中华人民共和国审计法》对全县政府投资和以县政府投资为主的建设项目进行审计监督。

六是审计监督国家法律法规规定的其他事项。

2.机构情况

我局属政府机关，独立编制机构数1个，独立核算机构数1个，与上年持平，无变化。单位内设科室6个，所属全额拨款的股级公益一类事业单位1个，分别为：办公室、财政企业审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、法制股、重大项目稽查和政策落实审计股，全额拨款事业单位--炎陵县投资审计中心。

3.人员情况

截止2021年12月底，编制人员数24人（含周转编制1人），其中行政编12人，机关工勤编1人，全额拨款事业编11人（含周围编制1人）。年末实有在职人员21人，比上年增加2人，系因新招调入人员2人。退休人员15人（含挂靠退休人员1人）。借调人员1人，临时人员3人。

（二）单位年度整体支出绩效目标，专项资金绩效目标、其他项目支出（除专项资金以外）绩效目标

单位年度整体支出绩效目标520.04万元，专项资金绩效目标142万元（其中2021年度政府投资项目结算审计专项经费100万元、2021年度审计局工作经费42万元）。

二、一般公共预算支出情况

一般公共预算支出520.04万元，其中：基本支出520.04万元，占比100%。比上年支出485.39万元增加了34.65万元，增加7.14%。增加的主要原因是一是人员增加；二是增加了政府投资项目结算审计经费；三是增加了其他一般公共服务支出拨款。

（一）基本支出情况

2021年度支出520.04万元，比上年支出485.39万元增加了3465万元，增长了7.14%。其中：人员经费296.74万元，比上年人员经费255.41万元增加41.33万元、日常公用经费223.29万元，比上年日常公用经费229.99万元减少6.7万元。人员经费增加的主要原因是今年人员增加了人员；日常公共经费支出减少的主要原因是办公费、其他商品服务支出减少。

（二）项目支出情况

2021年度本单位无项目支出。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

本单位无国有资本预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本单位无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

2021年度，我局认真履行审计监督职责，深化本级预算执行审计，聚焦乡村振兴项目审计，突出专项资金审计，加强经济责任审计，强化政府投资审计。切实抓好机关建设和业务管理，加强干部队伍建设，加强党风廉政建设，加强基层组织建设。全年共开展审计项目132个，其中财政预算执行和财政财务收支审计4个，专项审计调查4个，经济责任审计8个，工程决算审计2个，重大项目稽查1个（延伸审计12个项目），政府投资项目结算审计113个。审计查出管理不规范金额8329万元，完成政府投资送审金额39097.2万元，核减工程造价1852.77万元，提出审计建议57条。部门“四本预算”支出的绩效目标100%完成，并限得了好的效益。服务对象满意度达100%。

七、存在的问题及原因分析

每年年初审计项目计划之外都存在新增项目的情况，年度工作任务明显增大，且因为人员不够需聘请临时审计人员，各项支出明显增加，造成单位经费非常紧张。

八、下一步改进措施

一是合理安排收支预算，严格预算管理。按照“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，科学合理编制部门预算，使预算更加切合实际。进一步细化预算，严格执行，增强预算约束意识，提高科学化、精细化预算管理水平。二是规范财务行为，提高会计基础工作质量。严格执行财经纪律和各项财经政策，自觉接受财政、纪检监察等职能部门的监督，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。进一步健全机关各项财务制度，严格财经手续，完善经费使用内部控制制度，加强对原始票据的合法性、完整性审核，做到票据合法规范，手续完备。三是建设阳光财务，提高资金效益。进一步完善财政预决算、“三公经费”及重大专项公开工作。使重大项目管理制度更加科学合理，程序更加规范透明，分配更加公平公正，资金更加安全高效。

九、绩效自评结果及其他需要说明的情况

鉴于工作经费紧张，建议在年初预算中适当增加经费安排。

2021年炎陵县审计局部门决算公开表格.XLS