2021年度

炎陵县林业局

部门决算

目录

第一部分炎陵县林业局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

炎陵县林业局

单位概况

一、 部门职责

（一）贯彻执行国家和省、市有关森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针、政策、法律、法规；研究拟定我县林业工作的政策、规范性文件，并监督实施。

（二）拟定县林业发展中长期规划并组织实施。

（三）组织开展造林绿化、封山育林工作；组织、指导森林资源(含防护林、用材林、经济林、薪炭林、特种用途林)管理；组织、指导林业种子苗木的生产经营、质量监督检验及林业良种的审定。

（四）组织、指导全县森林资源调查、动态监测和统计；组织编制森林采伐限额并监督执行；组织、指导森林、林木、林地的登记造册、确权发证和林权变更登记、调处林权纠纷；依法办理征用、占用林地的审核、审批；组织、指导木材检查站的规划、报批和管理；组织、指导、监督林木凭证采伐与运输。

（五）组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；负责林业种质资源、有关植物新品种、古树名木和珍贵树木的保护管理；负责濒危物种进出口和国家保护的野生动植物、珍稀树种及其产品出口的管理工作。

（六）组织、指导、监督林业行政执法，查处森林案件；指导县森林公安、林政管理、森林植物检疫工作及队伍建设；组织、指导全县森林病虫害防治、森林植物及其产品的检疫工作，划定疫区和保护区。

（七）指导林场、苗圃、森林公园的建设与管理；负责全县森林公园的规划、建设和管理。

（八）监督全县林业资金的管理和使用；研究提出林业发展的经济调节意见；管理国有森林资源资产评估，监管国有林业资产。

（九）制订全县林业科技发展规划；组织开展林业科学研究、技术创新、科技成果推广和林业科技开展；制定全县林业人才教育和培训规划组织实施。

（十）组织、指导、协调全民义务植树、城乡绿化。

（十一）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。炎陵县林业局内设机构包括：行政单位1个（内设股室5个），分别为：办公室、规划财务股、造林绿化股、林政和资源管理股、野保和自然保护地管理股；二级单位5个（其中含2个副科级单位），分别是：林业事务中心、林业产业服务中心、林业调查规划设计队、木材检查总站、林业执法大队；林场4个；林业科学研究所1个。

（二）决算单位构成。炎陵县林业局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：炎陵县林业局本级。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位无国有资本经营预算财政拨款支出）

详见附件

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计87,958,175.45元。与上年相比，增加7,314,167.51元，增长9.07%，主要是因为今年财政加大了对林业的投入。

二、收入决算情况说明

本年收入合计87,958,175.45元，其中：财政拨款收入87,958,175.45元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计87,958,175.45元，其中：基本支出28,342,448.37元，占32.22%；项目支出59,615,727.08元，占67.78%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计87,958,175.45元，与上年相比，增加7,314,167.51元, 增长9.07%，主要是因为今年财政加大了对林业的投入。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出86,210,675.45元，占本年支出合计的98.01%，与上年相比，财政拨款支出增加5,846,202.51元，增长7.27%，主要是因为今年财政加大了对林业的投入。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出86,210,675.45元，主要用于以下方面：

一般公共服务（类）支出1,036,832.59元，占1.2%；

社会保障和就业（类）支出3,226,743.59元，占3.74%;

卫生健康（类）支出3,269,005.85元，占3.79%;

节能环保（类）支出14,122,585.45元，占16.38%;

农林水（类）支出62,242,645.97元，占72.2%;

交通运输（类）支出200,000元，占0.23%;

住房保障（类）支出2,112,862元，占2.45%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为21,747,736元，支出决算数为86,210,675.45元，完成年初预算的396.41%，其中：

1、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为946,832.59元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

2、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为90,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分奖励资金没有纳入本部门年初预算。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为90,068元，支出决算为90,068元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为2,074,368元，支出决算为2,079,784.32元，完成年初预算的100.26%，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工工资及津补贴调标引起的社会保险的计提基数的增加。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为163,600元，决算数大于年初预算数的主要原因是：离退休党支部工作经费及负责人工作补贴不在本部门预算范围内。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为426,576元，支出决算为687,269元，完成年初预算的161.11%，决算数大于年初预算数的主要原因是：功能科目为死亡抚恤的资金，其中一次性抚恤金无法预计，没有纳入部门预算。

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为69,588元，支出决算为70,029.5元，完成年初预算的100.63%，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工工资及津补贴调标引起的社会保险的计提基数的增加。

8、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为148,200元，支出决算为135,992.77元，完成年初预算的91.76%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2021年5月开始单位应缴比例由0.56%降低至0.48%。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为1,090,834元，支出决算为1,089,367.65元，完成年初预算的99.87%，决算数小于年初预算数的主要原因是：正常的人员变动引起总数的变化。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为359,160元，支出决算为358,726.2元，完成年初预算的99.88%，决算数小于年初预算数的主要原因是：正常的人员变动引起总数的变化。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为883,292元，支出决算为1,820,912元，完成年初预算的206.15%，决算数大于年初预算数的主要原因是：当年发的2020年一个月医疗费铺底补助含退休人员，而退休人员的医疗补助未纳入当年预算。

12、节能环保支出（类）自然生态保护（款）生态保护（项）。

年初预算为0元，支出决算为3,839,060元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

13、节能环保支出（类）天然林保护（款）森林管护（项）。

年初预算为0元，支出决算为2,053,525.45元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

14、节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）。

年初预算为0元，支出决算为8,230,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

15、农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）。

年初预算为0元，支出决算为200,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

16、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为24,252.76元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

17、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）。

年初预算为918,490元，支出决算为1,193,849元，完成年初预算的129.98%，决算数大于年初预算数的主要原因是：一、职工工资及津补贴调标及奖金的增加；二、当年发的2020年度绩效考核奖未列入部门年初预算，由县级财政统一安排预算。

18、农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。

年初预算为13,480,188元，支出决算为18,702,827.93元，完成年初预算的138.74%，决算数大于年初预算数的主要原因是：一、职工工资及津补贴调标及奖金的增加；二、当年发的2020年度绩效考核奖未列入部门年初预算，由县级财政统一安排预算；三、当年使用的上年结转的非税收入返还资金未列入年初预算。

19、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）。

年初预算为0元，支出决算为3,349,180元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

20、农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）。

年初预算为0元，支出决算为175,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

21、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。

年初预算为0元，支出决算为4,090,748.9元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

22、农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）。

年初预算为0元，支出决算为22,294,794.86元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

23、农林水支出（类）林业和草原（款）动植物保护（项）。

年初预算为0元，支出决算为164,691元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

24、农林水支出（类）林业和草原（款）产业化管理（项）。

年初预算为0元，支出决算为550,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

25、农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。

年初预算为0元，支出决算为729,314.24元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

26、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为100,000元，支出决算为3,837,112.18元，完成年初预算的3,837.11%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

27、农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为4,538,997.8元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

28、农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）农业保险保费补贴（项）。

年初预算为0元，支出决算为11,877.3元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

29、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0元，支出决算为2,380,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

30、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）。

年初预算为0元，支出决算为200,000元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加项目预算。

31、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为2,106,972元，支出决算为2,112,862元，完成年初预算的100.28%，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工工资及津补贴调标引起的住房公积金计提基数的增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出28,342,448.37元，其中：人员经费25,532,823.44元，占基本支出的90.09%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助以及其他对个人和家庭的补助；公用经费2,809,624.93元，占基本支出的9.91%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出以及办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为195,290元，支出决算为195,281元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，决算数与预算数持平。

公务接待费支出预算为179,290元，支出决算为179,281元，完成预算的99.99%，决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制公务接待开支，与上年相比减少15.03元，减少0.01%,减少的主要原因是单位厉行节约，缩减公务接待经费开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为16,000元，支出决算为16,000元，完成预算的100%，决算数与预算数持平，与上年相比减少40,135.46元，减少71.5%,减少的主要原因是上年有4辆车纳入部门年初预算，今年只有1辆车纳入部门年初预算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算179,281元，占91.81%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算16,000元，占8.19%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为179,281元，全年共接待来访团组199个、来宾3,000人次，主要是工作学习交流、业务专项迎检和接受各业务专项调研等活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为16,000元，其中：公务用车购置费0元，炎陵县林业局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费16,000元，主要是公车燃油费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入1,747,500元；年初结转和结余0元；支出1,747,500元，其中基本支出0元，项目支出1,747,500元；年末结转和结余0元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出2,809,624.93元，比年初预算数增加234,502.93元，增长9.11%。主要原因是：非税收入返还的资金未列入年初预算。

十、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费10,480元，用于召开业务专项及各党支部会议，人数280人，内容为天然林省检、生物防火林带规划、森林火灾风险普查动员及外业调查、森林质量精准提升等；开支培训费5,000元，用于开展红色教育培训，人数40人，内容为赴汝城县沙洲村接受爱国主义和革命传统教育。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额264,850元，其中：政府采购货物支出226,850元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出38,000元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是非参改二级机构用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目57个，二级项目0个，共涉及资金57,868,227.08元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年度原木材公司土地处置收入1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1,747,500元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对“营林绿化”“农村道路绿化”“国有林场改革补助”等58个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出57,868,227.08元，政府性基金预算支出1,747,500元，国有资本经营预算支出0元。从评价情况来看，资金绩效基本达到既定目标，政策实施效果、资金使用绩效较好。

组织对“炎陵县林业局”1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出86,210,675.45元，政府性基金预算支出1,747,500元。从评价情况来看，一般公共预算完成年度绩效目标任务，保障了部门资金的正常使用，保障了部门各业务股室的正常运转，实现了一般公共预算、政府性基金预算资金的使用效益。发挥部门职责，严格执行预算资金管理，一般公共预算、政府性基金预算资金年度在履职效能、社会效应等方面，发挥了资金使用的最大效益，为我县可持续发展、发展经济、公共服务发挥巨大作用。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

营林绿化项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为100,000元，执行数为100,000元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：一是林业生产因树木生长周期长、见效慢，项目实施难度加大，经济效益不够明显；二是因个别山场土层不厚，冬茅纵生，需多年连续抚育，增加生产成本。下一步改进措施：一是实施精准提升工程，提升森林质量。2022年我县将持续实施森林质量精准提升工程，要推进国家储备林建设；二是加大森林抚育力度，加快珍贵树种和大径材林建设，增强木材战略储备能力。

农村道路绿化项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为500,000元，执行数为499,397.8元，完成预算的99.88%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：后期管护的工作不够全面，各乡镇应加强农村道路绿化后期抚育等管护工作。下一步改进措施：一是建议利用各村公益性岗位的人员加强除草、病虫害等管护事项，安排一定资金进行施肥；二是扎实推进人居环境整治，进一步提升国土绿化水平。按照政府主导、部门配合、乡镇实施、社会参与，注重实效原则，有序推进农村道路绿化、生态廊道建设、生态脆弱区修复、自然保护地绿化造林项目建设。

国有林场改革补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1,300,000元，执行数为1,300,000元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：林场目前人编不对应，人多编少，人员负担重，资金压力大。下一步改进措施：进一步巩固国有林场改革成果，解决好历史遗留问题，促进林场持续健康发展。

其他项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为57,716,329.28元，执行数为57,716,329.28元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成100%；二是质量指标完成100%；三是时效指标完成100%；四是成本指标控制率100%；五是经济效益指标达到100%；六是社会效益指标≥90%；七是生态效益指标良好；八是可持续影响指标良好；九是服务对象满意度指标≥95%。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：一是继续加强对各项目的管理和监督，确保各项目持续发展；二是加强财务管理，完善财务制度，改进报账流程，确保资金用于实处，保障项目充分发挥价值，使林农拥有更多获得感。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、“三公经费”支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）单位基本情况

1.主要职能。

炎陵县林业局为正科级单位，是县政府工作部门，由县自然资源局统一领导和管理。主要职能职责如下：

（1）贯彻执行国家和省、市有关森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针、政策、法律、法规；研究拟定我县林业工作的政策、规范性文件，并监督实施。

（2）拟定县林业发展中长期规划并组织实施。

（3）组织开展造林绿化、封山育林工作；组织、指导森林资源(含防护林、用材林、经济林、薪炭林、特种用途林)管理；组织、指导林业种子苗木的生产经营、质量监督检验及林业良种的审定。

（4）组织、指导全县森林资源调查、动态监测和统计；组织编制森林采伐限额并监督执行；组织、指导森林、林木、林地的登记造册、确权发证和林权变更登记、调处林权纠纷；依法办理征用、占用林地的审核、审批；组织、指导木材检查站的规划、报批和管理；组织、指导、监督林木凭证采伐与运输。

（5）组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；负责林业种质资源、有关植物新品种、古树名木和珍贵树木的保护管理；负责濒危物种进出口和国家保护的野生动植物、珍稀树种及其产品出口的管理工作。

（6）组织、指导、监督林业行政执法，查处森林案件；指导县森林公安、林政管理、森林植物检疫工作及队伍建设；组织、指导全县森林病虫害防治、森林植物及其产品的检疫工作，划定疫区和保护区。

（7）指导林场、苗圃、森林公园的建设与管理；负责全县森林公园的规划、建设和管理。

（8）监督全县林业资金的管理和使用；研究提出林业发展的经济调节意见；管理国有森林资源资产评估，监管国有林业资产。

（9）制订全县林业科技发展规划；组织开展林业科学研究、技术创新、科技成果推广和林业科技开展；制定全县林业人才教育和培训规划组织实施。

（10）组织、指导、协调全民义务植树、城乡绿化。

（11）承办县委、县政府交办的其他事项。

2.内设机构设置。

2021年年末实有机构11个。我单位共有行政单位1个（内设股室5个），分别为：办公室、规划财务股、造林绿化股、林政和资源管理股、野保和自然保护地管理股；二级单位5个（含2个副科级单位），分别是：林业事务中心、林业产业服务中心、林业调查规划设计队、木材检查总站、林业执法大队；林场4个；林业科学研究所1个。

3.人员情况。

人员编制情况：年末实有编制232个，其中：全额拨款事业编制156个，全额拨款行政编制10个，差额拨款单位编制13个，自收自支单位事业编制53个。总编制数与去年一致。

年末实有在职人数260人，其中：局机关行政人员10人，局直属事业人员183人，差额拨款单位10人，自收自支单位57人。总数较去年增加2人，原因是正常的人员调动及退休。

（二）单位年度整体支出绩效目标，专项资金绩效目标、其他项目支出（除专项资金以外）绩效目标

林业局年度整体支出绩效目标：完成年度预算非税收入征收任务；完成年度预算支出数；推进人居环境整治，进一步提升国土绿化水平；推进林业生态工程项目建设，进一步提升营林生产水平；立足依法治林，加大资源保护力度；立足机制创新，打造林业新业态。

营林绿化专项绩效目标：全面完成2021年中央、省、市、县各级下达的营林生产任务。

农村道路绿化专项绩效目标：完善农村人居整治和提高农村道路绿化质量5公里，全面完成城市对县城农村人居环境整治工作的考核。

自然保护地整合优化后续工作专项绩效目标：自然保护区总体规划主要包括自然保护区自然概况、发展目标、指导思想、基本政策、基本建设与科学管理的任务等，是长期指导自然保护区建设与管理、确定较长时期建设任务的依据，是争取项目资金和建设项目上报审定的最重要依据。根据国家林业和草原局自然保护地管理司《关于做好自然保护地整合优化期间管理工作的通知》（保区字2020）70号）文件精神与省林业局领导批示，对规划到期的国家级自然保护区，要尽快编制总体规划上报国家林业局。

林业生态保护工程专项绩效目标：全年开展野生动植物保护及候鸟迁徙保护工作；全面完成林业局办公楼电线、网线改造，办公室内墙粉刷工程项目；在大院国有林场、林科所、湘山林场、福利垅林场、黄茅墩林场、碧江苗圃等单位开展以迹地和裸露山地造林、绿化苗木培育、森林提质抚育、补植补造以及自然生长和人工促进为主的生态修复工程。巩固造林绿化成果、提高造林质量、促进森林质量精准提升，改善生态环境。

新一轮林地保护利用规划编制专项绩效目标：落实生态文明建设要求，建立与国土空间规划相协调的林地保护利用规划机制，完成炎陵县林地保护利用规划编制工作；健全林地保护利用监测评价制度完善林地用途管制制度；提升林地定额管理水平，优化县域林地空间治理体系。　

国有林场改革补助专项绩效目标：实现保护森林资源，生态和谐，职工社保缴费全覆盖，老有所养，促进人与自然和谐发展，林场稳定发展。

全国森林康养示范基地建设专项绩效目标：根据县委十二届九次全体（扩大）会议精神：将“云上大院”、神农谷、梨树洲建设成为全国重点森林康养基地，打造一批“康养小镇”，建设全国森林康养示范基地。

其他项目支出（除专项资金以外）绩效目标：树立和大力践行“绿水青山就是金山银山”的科学理念，深化林业改革，加强资源保护，强化生态建设，推进产业富民，弘扬生态文化，各项工作取得新的进展。

二、一般公共预算支出情况

一般公共预算支出86,210,675.45元，其中：

1、基本支出28,342,448.37元，占比32.88%。

2、项目支出57,868,227.08元，占比67.12%。

（一）基本支出情况

本单位基本支出总额28,342,448.37元，其中工资福利支出24,727,886.44元，商品和服务支出2,789,364.93元，对个人和家庭的补助804,937.00元，资本性支出20,260元。

（二）项目支出情况

本单位项目支出总额57,868,227.08元。分为两部分，一部分为2021年度县财政年初预算安排的专项资金3,897,197.8元，以及其他项目资金53,971,029.28元。具体情况如下：

（1）2021年度县财政年初预算安排林业局的专项资金5,900,000元，当年已安排支出5,879,197.8元。其中2021年实际支出3,897,197.8元，另有1,982,000元于2022年支付。包括营林绿化、农村道路绿化、自然保护地整合优化后续工作专项、林业生态保护工程、新一轮林地保护利用规划编制、国有林场改革补助专项、全国森林康养示范基地建设专项。其安排和使用管理如下：

营林绿化：2021年安排实际支出100,000元，其中，森林督查工作外业调查开支58,930元；自然保护地环保自查、森林康养规划、神农洞天生态步道生物多样性开支1,908元；林业工程规划设计、林木采伐技术鉴定、林木资源评估10,816元；林草数据与国土“三调”数据对接融合、伐区检查、新修林道现场查验、基地占用林地及采伐、公益林优化调整等14,737元，林场办森林抚育验收13,609元。

农村道路绿化：2021年完成农村道路绿化9.51公里，567.3㎡，种植绿化苗2,517株，经林业局林调队、绿化办组织验收合格2,517株，规划2,497株，合格率100%，符合验收结算标准。工程所需苗木价格根据苗木规格、品种通过市场询价确定，管护费13元/株.㎡，按下浮8%取整计算采用询价方式确定工程资金和采购单位，工程结算资金499,397.8元，于2021年度支付到位。

自然保护地整合优化后续工作专项：项目安排总金额500,000元，已拨付至林业局涉农整合专户500,000元。项目实际形成支出493,000元。与被委托单位（即乙方）协议后10个工作日，2021年12月底林业局（即甲方）向乙方支付总费用的50%，即246,500元。林草局规划院编制的《总体规划》初稿现已经成型了，具体的建设内容还在跟桃源洞自然保护区管理局进一步对接、确定，预计2022年6月底会完成编制任务，并提交文本资料。

林业生态保护工程：项目安排金额1,000,000元，当年安排支出1,000,000元，其中2021年度支付0万元，2022年支付1,000,000元。使用情况如下：野生动植物保护合计使用资金150,000元，其中牛头坳候鸟保护站饮水改造工程29,571.40 元、牛头坳候鸟保护站网络改造工程38,000元、候鸟宣传及值班等费用82,428.6元。生态修复项目合计使用资金600,000元，其中桃源洞国有林场对800亩中礁石山场的竹林实施砍山清园、割灌、竹林垦复和间伐等工序，共使用资金80,000元；大院国有林场对大院农场小院队裸露地表区域人工种植多年生马尼拉草皮1,417平方米，共使用资金50,000元；炎陵县林科所对120亩的山场进行清理、管护及林道修复7,000米，共使用资金50,000元；国营炎陵县碧江苗圃对霞阳镇石玉村碧江苗圃基地和龙溪乡菜坪村船坑组进行12亩杉亩良种苗木基地和30亩绿化苗木基地培育，组织劳力进行了种子处理、播种到苗床、施肥、田间除草除杂、抚育管护等工序，共使用资金100,000元；湘山林场对泥鳅垅山场进行森林抚育500亩，进行割灌除草、人工修枝、林地清理和简易作业道维修等工序，共使用资金100,000元；黄茅墩林场对下湾山场进行中幼林抚育500亩，组织劳力进行了割灌除草、间伐抚育等工序，共使用资金100,000元；福利垅林场对对船形乡同睦村工区屋背、湖洋田山场进行人工造林300亩，组织劳力进行坎山清园、挖穴等工序，共使用资金120,000元。林业局办公楼改造工程250,000元。

新一轮林地保护利用规划编制：项目安排1,000,000元，总费用982,000元，2021年度决算报表里其支出为0元，原因是2021年该项目原安排在涉农整合资金中，在该专户已支出611,200元，另外370,800元于2022年支付。使用情况如下：林地保护利用规划编制费用752,000元；林地落界工作技术咨询服务费230,000元。

国有林场改革补助专项：县级国有林场改革补助资金款1,300,000元林场全部用于帮助干部职工缴纳社会保险，解决了干部职工的老有所养问题。其中青石冈国有林场1,000,000元、桃源洞国有林场150,000元、大院国有林场150,000元。

全国森林康养示范基地建设专项：项目安排金额1,500,000.00 元，总费用1,497,800元，其中1,000,000由大院国有林场组织实施，497,800元由林业局组织实施。1.大院林场组织实施的森林康养总费用1,216,000元，其中1,000,000元由财政负担，另外216,000元由林场自筹，主要内容如下：小院生态停车场绿化建设，小院生态停车场绿化建设499,917.37元；大院森林美食体验馆改造建设293,663.65元；小院至西坑尾森林步道建设212,960元。2.林业局组织实施的森林康养项目费用497,800元，主要用于《炎陵县森林康养发展规划》（2021-2031年）编制工作。

（2）其他项目资金53,971,029.28元，支出情况如下：

县级专项3,037,596.1元：完成2020年生态保护专项394,756.1元；2020年营林、绿化、防火专项262,840元;国有农林场税费改革补助2,380,000元。

上级安排的专项50,933,433.18元：完成2020年古树名木保护946,832.59元；2021年生态护林员项目3,839,060元；2021年中央天然商品林管护补助资金2,053,525.45元；国有林场停伐补助资金8,230,000元；2020年株洲市农林品牌建设200,000元；2021年森林保险商品林中央财政补贴26,130.06元；2018年第三批林业专项古树名木资金80,000元；2019年林业改革发展资金中央财政造林补助间接费用7,180元；2020年第二批中央财政林业改革发展资金（中央财政森林抚育补助）1,052,000元；2020年第二批中央财政林业改革发展资金500,000元；2019年林路养护项目资金200,000元；2021年省级财政生态廊道补助资金960,000元；2020年国有林场改革市级补助资金450,000元；2019年株洲市森林资源保护专项经费100,000元；2018年中央财政科技推广示范资金75,000元；2020年省级林业生态保护修复及发展专项资金100,000元。2018年集体和个人天然商品林管护补助52,548元；2019年中央财政天然商品林集体和个人管护补助资金1,325,795元；2020年中央财政集体和个人天然林停伐管护补助2,064,405.9元；2019-2020年集体和个人天然商品林公共管护支出648,000元；森林生态效益补偿补助及公共管护22,294,794.86元；2020年林木良种资源及野生动植物资源保护资金110,000元；2021年禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿奖励54,691元。竹木产业及林业特色产业园资金250,000元；森林旅游与康养补助300,000元。2021年中央财政森林防火资金137,314.24元；2020年第三批中央林业改革发展资金（桃源洞林场林业生产救灾）100,000元；2021年省级财政林业有害生物防治补助资金492,000元；林业有害生物防治补助13,000元；森林抚育补助527,000元；造林补助600,000元；2019年森林植被恢复费林业专项资金499,316.08元；2019年特殊林木培育基地等其他林业基础设施建设中央预算内基建资金(木材战略储备基地建设)500,000元；2019年森林资源培育专项中央预算内基建资金（森林质量精准提升）1,000,000元；2019年第一批林业专项资金（德促贷款湖南省森林可持续经营项目省级配套资金）3,040元；2020年省级林业生态保护修复及发展专项资金（征占林地异地植被恢复）100,000元；2021年第二批省级林业生态保护修复及发展资金（炎陵玉龙林场有限公司抚育和管护）100,000元；2020年省级财政专项扶贫资金41,800元；2021年中央财政专项扶贫资金300,000元；欠发达国有林场巩固提升专项资金400,000元以及2020年林路养护200,000元。

三、政府性基金预算支出情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入1,747,500元；年初结转和结余0元；支出1,747,500元，其中基本支出0元，项目支出1,747,500元；年末结转和结余0元。

具体支出如下：财政全额返还的原木材公司土地处置收入817,500元以及龙溪木材支公司挂网拍卖土地款930,000元。

四、国有资本经营预算支出情况

本单位无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本单位无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

（一）整体支出情况分析

2021年支出决算87,958,175.45元。比上年增加7,314,167.51元。其中：一般公共财政预算拨款收入86,210,675.45元，比上年增加5,846,202.51元;政府性基金预算支出1,747,500元, 比上年增加1,467,965元；本单位无社会保险基金预算支出；本单位无国有资本经营预算支出。

2021年支出总额为87,958,175.45元，年初预算支出21,747,736元，增加调整预算支出66,210,439.45元（人员经费增加6,360,209.44元，公用经费增加234,502.93元，项目经费增加59,615,727.08元）。

（二）效率情况分析

2021年共计完成营林生产工作任务3.7万亩，其中：人工造林1万亩，封山育林2.5万亩，退化林修复0.32万亩；森林抚育8万亩；种草任务0.2万亩，其中：人工种草0.05万亩；草原改良0.15万亩。

年度全县共落实道路绿化总长度9,279.3米，村庄空闲余地308平米，涉及9个乡镇（场）、15个村（队）。

完成了4个古树公园户外指示牌、3个古树公园的远程监控安装工作。

完成生态廊道造林4个小班，960亩；矿山复绿造林4个小班，67亩；遮掩墓群绿化造林27个小班，96亩，种植绿化苗4,780株，2021年中央财政森林抚育项目15,000亩作业规划设计已全面完成。

（三）预算控制及资金管理情况分析

1.预算完成率。2021年年初预算21,747,736元，调整预算87,958,175.45元，预算完成率100%，预算完成情况很好。

2.人员经费控制率。因人员经费调整追加预算6,360,209.44元（绩效奖、基本工资提标等），预算控制率为33.2%，预算控制未达到预期目标。

3.公用经费控制率。2021年实际支出公用经费总额2,809,624.93元，预算安排公用经费总额2,575,122元，因公用经费调整追加预算234,502.93元，公用经费控制率为9.1%，预算控制较好，达到预期目标。

4.项目经费控制。2021年实际支出项目经费总额59,615,727.08元，预算安排项目经费0元，客观上大部分项目经费不在本部门预算范围内，属于上级追加的资金。

5.“三公经费”控制率。“三公经费”实际支出数为195,281元，预算安排195,290元，“三公经费”与预算数持平，“三公经费”执行到位。                 

6.政府采购执行率。政府采购预算264,850元，实际政府采购金额264,850元，预算执行率100%，政府采购执行到位。

7.管理制度健全性。制定了内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，严格执行《炎陵县林业局内部控制基本制度》及《炎陵县林业局政府采购内控制度》具体管理办法。

8.资金使用合规性。严格遵守国家财经法规和财务管理制度规定；资金使用合法合规，支出手续齐全，程序到位。

9.预决算信息公开性。真实准确编制部门预算和决算，按时上报基础数据资料，及时、完整向社会公开预决算信息，提高工作透明度。 

（四）可持续性情况分析

坚持“发展现代林业，建设生态文明”的目标，始终守住“保护生态”这条底线，全面落实中央、省、市、县各级林业工作会议精神，按照全域旅游生态理念，积极打造炎陵森林康养品牌，实现林业可持续发展。

进一步健全完善林区林政秩序防控体系，维护了林区安全稳定，有效的保护了我县森林资源的安全，促进了森林资源保护和林业发展。

（五）满意度情况分析

国有林场改革补助帮助养老保险停保和医疗保险未启动人员实现了社会保险完善到位的目标，确保了林场的社会稳定和长治久安,林场职工满意度93%；帮助384名贫困群众既守住了“绿水青山”，又实现了就业，增加了收入，贫困户满意度95%；其他项目参与职工和全局职工满意度均90%以上。

七、存在的问题及原因分析

人员经费支出25,532,823.44元，比预算增加33.2%，人员经费调整追加预算6,360,209.44元，预算控制未达到预期目标。主要原因有：一、职工工资及津补贴调标增加，职工工资及津补贴调标引起的社会保险的计提基数的增加；二、离退休党支部工作经费及负责人工作补贴不在本部门预算范围内；三、功能为“死亡抚恤”的一次性抚恤金年初未能预算；四、当年发放的2020年度一个月医疗费铺底补助含退休人员，而退休人员的医疗补助未纳入当年预算；五、当年发放的2020年度绩效考核奖未列入部门年初预算，由县级财政统一安排预算。

日常公用经费支出2,809,624.93元，比预算增加9.1%，公用经费调整追加预算234,502.93元，预算控制达到预期目标，存在一定的差异的主要原因是当年超额完成的非税收入返还的资金未列入年初预算。

项目经费支出59,615,727.08元，年初没有预算，主要原因是大部分项目经费属于上级追加的资金，不在本部门预算范围内。

八、下一步改进措施

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各办公室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4、提升绩效管理，完善绩效指标体系建设。提高绩效目标设立的科学性、严谨性，提高绩效管理水平。

九、绩效自评结果及其他需要说明的情况

综合评价：林业局整体支出绩效自评得分100分，绩效评价共性指标评分99.9分，达到优秀级水平。

无其他需要说明的情况。

炎陵县林业局营林绿化项目绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目实施单位基本情况。

营林绿化专项的实施单位为炎陵县林业局，主要职能职责如下：

（1）贯彻执行国家和省、市有关森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针、政策、法律、法规；研究拟定我县林业工作的政策、规范性文件，并监督实施。

（2）拟定县林业发展中长期规划并组织实施。

（3）组织开展造林绿化、封山育林工作；组织、指导森林资源(含防护林、用材林、经济林、薪炭林、特种用途林)管理；组织、指导林业种子苗木的生产经营、质量监督检验及林业良种的审定。

（4）组织、指导全县森林资源调查、动态监测和统计；组织编制森林采伐限额并监督执行；组织、指导森林、林木、林地的登记造册、确权发证和林权变更登记、调处林权纠纷；依法办理征用、占用林地的审核、审批；组织、指导木材检查站的规划、报批和管理；组织、指导、监督林木凭证采伐与运输。

（5）组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；负责林业种质资源、有关植物新品种、古树名木和珍贵树木的保护管理；负责濒危物种进出口和国家保护的野生动植物、珍稀树种及其产品出口的管理工作。

（6）组织、指导、监督林业行政执法，查处森林案件；指导县森林公安、林政管理、森林植物检疫工作及队伍建设；组织、指导全县森林病虫害防治、森林植物及其产品的检疫工作，划定疫区和保护区。

（7）指导林场、苗圃、森林公园的建设与管理；负责全县森林公园的规划、建设和管理。

（8）监督全县林业资金的管理和使用；研究提出林业发展的经济调节意见；管理国有森林资源资产评估，监管国有林业资产。

（9）制订全县林业科技发展规划；组织开展林业科学研究、技术创新、科技成果推广和林业科技开展；制定全县林业人才教育和培训规划组织实施。

（10）组织、指导、协调全民义务植树、城乡绿化。

（11）承办县委、县政府交办的其他事项。

（二）项目概况。

为保障我县营林生产、森林防火、绿化工作的正常开展，林业局安排林场办、绿化办、资源管理股、自然保护地、林调队、造林绿化股等业务股室负责实施森林督查工作外业调查、林业工程规划设计、林木采伐技术鉴定、林木资源评估、林草数据与国土“三调”数据对接融合、伐区检查、新修林道现场查验、基地占用林地及采伐、公益林优化调整等工作。

（三）项目资金基本情况简介。

    县本级财政预算安排营林专项资金共计100,000元，主要用于全县森林督查工作外业调查、林业工程规划设计、林木采伐技术鉴定、林木资源评估、林草数据与国土“三调”数据对接融合、伐区检查、新修林道现场查验、基地占用林地及采伐、公益林优化调整等业务性专项支出。

（四）项目支出绩效目标。

总体目标：全面完成中央、省、市、县各级下达的年度营林生产任务。

年度目标：全面完成2021年中央、省、市、县各级下达的营林生产任务。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况分析。

 营林绿化专项资金属于县本级财政安排的专项，总投入资金10万元。

（二）项目资金实际使用情况分析。

项目总费用为100,000元。其中，森林督查工作外业调查开支58,930元；自然保护地环保自查、森林康养规划、神农洞天生态步道生物多样性开支1,908元；林业工程规划设计、林木采伐技术鉴定、林木资源评估10,816元；林草数据与国土“三调”数据对接融合、伐区检查、新修林道现场查验、基地占用林地及采伐、公益林优化调整等14,737元，林场办森林抚育验收13,609元。

（三）项目资金管理情况分析。

项目实施单位财务制度健全、会计核算规范、专项资金建立台账管理，专款专用，项目资金拨付及时，无挤占挪用或套取资金等现象。

三、项目支出组织实施情况

（一）项目资金使用管理情况分析。

在具体实施过程中，采取严按程序报批、严格按计划支出的方式进行。在森林督查工作调查外业装备的购置上，先由县林业局办公室、林政资源股按规定程序向林业局采购办公室申请，依据批复的申请，办公室在电子卖场上下单，所有森林督查工作调查外业装备购置到位后，由县林业局办公室、计财股和资源管理股相关人员当场进行验收，并在相关单据上签字确认。

（二）项目组织情况分析。

坚持将专项资金支出列入县林业局党委重要议事日程，所有资金均做到了专款专用，无挤占、挪用现象。重点是结合我县实际科学设定绩效目标、明确绩效指标，编制项目预算，办理政府采购，项目竣工验收结算，完成项目绩效评价。项目的组织实施要求财务和业务股室协力合作，确保按时、按质、按量完成项目投资和建设任务。

四、项目绩效情况

主要结合项目支出绩效自评情况及项目支出绩效评价共性指标分析以下情况：

（一）项目支出决策情况。

为保障我县营林生产、森林防火、绿化工作的正常开展，林业局安排林场办、绿化办、资源管理股、自然保护地、林调队、造林绿化股等业务股室负责实施该项目。

（二）项目支出过程情况。

森林督查工作外业调查开支58,930元；自然保护地环保自查、森林康养规划、神农洞天生态步道生物多样性开支1,908元；林业工程规划设计、林木采伐技术鉴定、林木资源评估10,816元；林草数据与国土“三调”数据对接融合、伐区检查、新修林道现场查验、基地占用林地及采伐、公益林优化调整等14,737元，林场办森林抚育验收13,609元。

（三）项目支出产出情况。

数量指标：营造林面积1万亩；

质量指标：外业勘测、规划设计完成率100%；

时效指标：2021年底完成；

成本指标：档案管理成本1元/亩；检查验收、技术指导成本4元/亩；方案编制、外业勘测、规划设计成本5元/亩。

（四）项目支出效益情况。

1、经济效益：保障林农造林、采伐的顺利进行，同时森林火灾的有效控制，对我县林业经济效益的增加是直观的，对促进林农造林积极性，及通过森林火灾的预防控制对林农经济效益的保障，效果非常显著。

2、生态效益：通过规范的作业设计规划，保障了造林的科学性，采伐的严谨性，对我县生态保护和持续发展是从制度上的一种科学管理手段，对遏制乱砍滥伐，维护林我县林政秩序有着非常重要的作用；通过防火项目实施可以增强预防和控制森林火灾的能力，对维持森林生态平衡，保护生态环境等生态作用有着极其重要的作用。

3、社会效益：带动社会造林、推广技术造林，科学合理规划采伐，同时森林火灾的有效控制，生态环境的改善和森林资源的增加，必将带动林业二、三产业的迅猛发展，从而进一步促进经济繁荣和社会进步。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

主要经验做法有以下三点：

一是扩绿提质，着力推进国土绿化，突出抓好造绿增绿。坚持“发展现代林业，建设生态文明”的目标，始终守住“保护生态”这条底线，全面落实中央、省、市、县各级林业工作会议精神，按照全域旅游生态理念，积极打造炎陵森林康养品牌，实现林业可持续发展。

二是资源保护严格规范，建立健全保护发展森林资源目标责任制。

三是加强森林火灾防控，坚持把森林防火作为保障林木资源安全、推动生态文明建设的重要举措。早动员、强宣传、抓重点、重落实。全年受害森林面积控制在国家、省市规定的0.9‰范围内，没有发生重、特大森林火灾和人员伤亡事故。

存在的问题：林业生产因树木生长周期长、见效慢，项目实施难度加大，经济效益不够明显。

因个别山场土层不厚，冬茅纵生，需多年连续抚育，增加生产成本。

六、其他需要说明的问题

（一）综合评价情况及评价结论。

    综合评价：营林绿化专项绩效自评得分100分，绩效评价共性指标评分100分，达到优秀级水平。

（二）有关建议。

无。

（三）后续工作计划。

实施精准提升工程，提升森林质量。2022年我县将持续实施森林质量精准提升工程，要推进国家储备林建设，加大森林抚育力度，加快珍贵树种和大径材林建设，增强木材战略储备能力。

炎陵县林业局农村道路绿化项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目实施单位基本情况。

农村道路绿化专项的实施单位为炎陵县林业局，主要职能职责有：

1、贯彻执行国家和省、市有关森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针、政策、法律、法规；研究拟定我县林业工作的政策、规范性文件，并监督实施。

2、拟定县林业发展中长期规划并组织实施。

3、组织开展造林绿化、封山育林工作；组织、指导森林资源(含防护林、用材林、经济林、薪炭林、特种用途林)管理；组织、指导林业种子苗木的生产经营、质量监督检验及林业良种的审定。

4、组织、指导全县森林资源调查、动态监测和统计；组织编制森林采伐限额并监督执行；组织、指导森林、林木、林地的登记造册、确权发证和林权变更登记、调处林权纠纷；依法办理征用、占用林地的审核、审批；组织、指导木材检查站的规划、报批和管理；组织、指导、监督林木凭证采伐与运输。

5、组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；负责林业种质资源、有关植物新品种、古树名木和珍贵树木的保护管理；负责濒危物种进出口和国家保护的野生动植物、珍稀树种及其产品出口的管理工作。

6、组织、指导、监督林业行政执法，查处森林案件；指导县森林公安、林政管理、森林植物检疫工作及队伍建设；组织、指导全县森林病虫害防治、森林植物及其产品的检疫工作，划定疫区和保护区。

7、指导林场、苗圃、森林公园的建设与管理；负责全县森林公园的规划、建设和管理。

8、监督全县林业资金的管理和使用；研究提出林业发展的经济调节意见；管理国有森林资源资产评估，监管国有林业资产。

9、制订全县林业科技发展规划；组织开展林业科学研究、技术创新、科技成果推广和林业科技开展；制定全县林业人才教育和培训规划组织实施。

10、组织、指导、协调全民义务植树、城乡绿化。

11、承办县委、县政府交办的其他事项。

（二）项目概况。

根据中共中央办公厅、国务院办公厅，中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于推进农村人居环境整治三年行动的文件精神，中共株洲市委农村工作领导小组《株洲市2019年度农村人居环境整治实施方案》（株农组〔2019〕2号）、中共炎陵县委、炎陵县人民政府《关于农村人居环境整治的实施方案》（炎发〔2019〕1号）文件中提到加大农村道路绿化，重点开展农村道路绿化行动。

主要内容是在县道、乡道、村道两侧全线新植和补栽成活率较高的本地树种，实现“应绿尽绿”。

（三）项目资金基本情况简介。

    农村道路绿化专项资金属于县本级安排的专项，年初预算金额500,000元。主要用于县道、乡道、村道两侧全线新植和补栽成活率较高的本地树种，涉及9个乡镇（场）16村（队）。

（四）项目支出绩效目标。

农村道路绿化专项的总体目标是通过县道、乡道、村道两侧全线新植和补栽成活率较高的本地树种，实现“可绿尽绿”“应绿尽绿”。

年度目标是完善农村人居整治和提高农村道路绿化质量5公里，全面完成市对县的农村人居环境整治工作的考核。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况分析。

农村道路绿化专项资金属于县本级财政安排的专项，总投入资金50万元。

（二）项目资金实际使用情况分析。

2021年完成农村道路绿化9.51公里，567.3㎡，种植绿化苗2517株，经林业局林调队、绿化办组织验收合格2517株，规划2497株，合格率100%，符合验收结算标准。工程所需苗木价格根据苗木规格、品种通过市场询价确定，管护费13元/株.㎡，按下浮8%取整计算采用询价方式确定工程资金和采购单位，工程结算资金499,397.8元。

（三）项目资金管理情况分析。

林业局负责技术指导、规划和检查，制定《炎陵县农村道路绿化规划方案》和《炎陵县农村道路绿化验收工作方案》。工程完工后经林业局验收合格后，按程序办理结算。

三、项目支出组织实施情况

（一）项目资金使用管理情况分析。

林业局技术人员负责对农村道路绿化的种植质量和管理严格把关，保证农村道路按时按质完成。种植后由施工方负责当年度的管护和抚育事项，每个季度由林业局负责对苗木的成活率、管护、抚育以及病虫害等进行检查监督，并将检查考核结果纳入2021年度农村人居环境整治考核内容。

（二）项目组织情况分析。

项目由林业局负责组织实施，包括项目规划设计、询价采购、调整、竣工验收等。

今年农村道路绿化工作结合秀美村庄建设同步实施，年初由各乡镇对符合绿化条件的农村道路和新村委会绿化进行摸底申报，局绿化办、林调队根据《炎陵县2021年农村道路绿化实施方案》、《炎陵县林业局农村道路绿化规划方案》的有关要求和各乡镇上报数据，3月完成对我县鹿原镇、中村乡、垄溪乡、下村乡、沔渡镇、大院、水口镇、船形乡、策源等9个乡镇、场17个村的农村道路和5个村新村委会进行实地规划，并通过询价采购方式确定国营炎陵县碧江苗圃为采购单位，5月上旬种植完成，5月下旬由经林业局林调队、绿化办负责组织进行实地验收，6月由林业局绿化办、计财股办理资金结算及报账审批手续。

四、项目绩效情况

主要结合项目支出绩效自评情况及项目支出绩效评价共性指标分析以下情况：

（一）项目支出决策情况。

为进一步推进和巩固农村人居环境整治工作成效，服务乡村振兴战略，根据县委、县政府安排部署和我县实际情况，决定继续实施农村道路绿化专项一年。

（二）项目支出过程情况。

由各乡镇根据《关于做好2021年度农村道路绿化和村庄绿化申报工作的通知》（炎林字〔2021〕14号）文件要求对本辖区内符合绿化申报条件的农村道路、村民居住集中区的空坪隙地及村委会进行摸底申报。

3月底，林业局林调队、绿化办技术人员已对全县各乡镇申报小班逐一进行了现场勘验规划，范围包括鹿原镇、中村乡、垄溪乡、下村乡、沔渡镇、大院、水口镇、船形乡、策源等9个乡镇、场17个村的农村道路和5个村新村委会。

采用询价采购方式确定了施工单位为国营炎陵县碧江苗圃，开展2021年的县、乡、村道路绿化任务9.51公里、567.3㎡。

（三）项目支出产出情况。

2021年的县、乡、村道路绿化任务为9.51公里、567.3㎡。其中沔渡镇2.83公里、80㎡；船形乡1.898公里、40㎡；鹿原镇0.457公里、309㎡；下村乡1.76公里；策源乡0.13公里、122.3㎡；大院农场2.337公里。

（四）项目支出效益情况。

社会效益：全民绿化意识不断提高，森林覆盖率稳定在83.48％。

生态效益：绿色炎陵建设和国土绿化工作长期有效推进。

可持续影响：有效推进乡村绿化美化效果明显提升。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

后期管护的工作不够全面，各乡镇应加强农村道路绿化后期抚育等管护工作。

六、其他需要说明的问题

（一）综合评价情况及评价结论。

    综合评价：农村道路绿化专项绩效自评得分100分，绩效评价共性指标评分98分，达到优秀级水平。

（二）有关建议。

对于后期管护，建议利用各村公益性岗位的人员加强除草、病虫害等管护事项，安排一定资金进行施肥。

（三）后续工作计划。

扎实推进人居环境整治，进一步提升国土绿化水平。按照政府主导、部门配合、乡镇实施、社会参与，注重实效原则，有序推进农村道路绿化、生态廊道建设、生态脆弱区修复、自然保护地绿化造林项目建设。

炎陵县林业局国有林场改革补助项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目实施单位基本情况。

国有林场改革补助专项的实施单位为青石冈林场、桃源洞林场、大院林场三个国有林场。2015年国有林场改革时，明确三个国有林场为炎陵县人民政府直属公益二类差额拨款事业单位。

炎陵县青石冈国有林场总经营面积37.3237万亩，分布在全县10个乡镇，活立木总蓄积量179.6万m³，其中公益林面积33.82万亩，蓄积量156.9万m³；商品林面积3.2391万亩，蓄积量22.7万m³。纳入自然保护地约11万亩。林场下设青石、水口山、五里牌、木湾和江口5个分场，内设办公室、计财股、生产资源股（林调办）、政工股（退休办）、安全生产监督股、林政股（山纠办）、业务股、竹业管理办公室、党建办等9个职能股室。2020年10月底，全场共有干部职工677人，在职干部职工334人（在职在岗人员135人），离退休人员343人。2021年全场全年缴纳基本职工养老保险377.49万元；缴纳医疗保险343.52万元。

桃源洞国有林场始建于1958年，原名皮坑采育场，1985年炎陵县人民政府批准成立皮坑林场，隶属县林业局管理。1994年经省人民政府批准，更名为湖南省炎陵县桃源洞国有林场,2015年国有林场改革定性为公益二类差额拨款事业单位。林场经营管理山林权属总面积5.48万亩，其中天然林面积4.63万亩，活立木蓄积35万立方米，森林履盖率98%,林区道路126.5公里。现有干部职工72人，其中在职39人，退休33人。

大院国有林场是2008年经省政府批准成立的国有林场，为县属公益二类正科级事业单位。林场位于炎陵县东南边陲，总面积8,185.25公顷，森林覆盖率达94.4%，辖4个分场，总人口882人。

（二）项目概况。

国有林场改革后，林场经营模式从原来的以生产经营为主转型为以保护森林资源、保护生态环境为主，木材停伐，每年抚育间伐竹林有部分经营收入，但经营收入比以前明显减少，为了保证职工各项社保费用按时足额缴付到位，以解决职工后顾之忧，巩固改革成果，实现国有林场保护森林资源、保护生态环境的经营目标，2021年县财政预算安排国有林场改革补助资金1,300,000元，用于干部职工社会保险的缴纳。

（三）项目资金基本情况简介。

该项目属于县财政年初预算安排的专项资金，主要用于三个国有林场干部职工社会保险的缴纳。

（四）项目支出绩效目标。

总体目标和年度目标：资金能及时足额到位，帮助养老保险停保和医疗保险未启动人员实现了社会保险完善到位的目标，确保了林场的社会稳定和长治久安。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况分析。

国有林场改革补助专项属于县本级财政安排的专项，总投入资金1,300,000元。

（二）项目资金实际使用情况分析。

县级国有林场改革补助资金1,300,000元林场全部用于帮助干部职工缴纳社会保险，解决了干部职工的老有所养问题。其中青石冈国有林场1,000,000元、桃源洞国有林场150,000元、大院国有林场150,000元。

（三）项目资金管理情况分析。

制定了专项资金使用方案，成立了林场改革资金监督领导小组，确保了专项资金的专款专用。各林场的资金使用申报、审核、审批、划拨手续完备，能严格按照有关要求进行使用，提高了专项资金支出、使用的有效性。

严格按照资金管理的相关文件规定，根据资金计划支出内容，对该资金实行专人、专账、专户核算。

三、项目支出组织实施情况

（一）项目资金使用管理情况分析。

林场管理制度建立健全、制度执行有效、项目质量可控、财务管理制度健全、资金使用合规。

（二）项目组织情况分析。

本项目具体由各国有林场自行进行资金核算，具体造册到人，保证县级财政安排的国有林场改革资金全额用于职工社会保险的缴纳。

四、项目绩效情况

主要结合项目支出绩效自评情况及项目支出绩效评价共性指标分析以下情况：

（一）项目支出决策情况。

根据林场的实际情况，资金收支等情况，由林场班子成员及党总支委员，会议集体研究决策决定，该林场改革补助全部用于单位职工养老保险及医疗保险的缴纳。

（二）项目支出过程情况。

结算付款时，根据人社局、税务局及我场政工股的相关信息、单据等，由林场财务分管领导、主要负责人审核、审批后，将资金通过税务交款系统，缴纳职工部分养老保险及医疗保险。付款后及时完成账务处理，并做好会计资料的装订归档工作。

（三）项目支出产出情况。

数量指标：青石冈国有林场补助金额1,000,000元、桃源洞国有林场补助金额150,000元、大院国有林场补助金额150,000元；

质量指标：全额缴纳了全场职工的养老保险及医疗保险。

时效目标：12月前项目资金全部到位，资金到位及时率达100%。

（四）项目支出效益情况。

较好地解决了林场职工养老保险等社保缴费问题，实现了缴费100%全覆盖，职工老有所养，病有所医，解除了职工的后顾之忧，最终实现林场稳定绿色发展，保护森林资源，维护生态平衡，促进人与自然和谐发展的目的。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

2021年，林场深入贯彻国有林场改革方案，充分发挥专项资金的作用，通过科学规范地使用和监管筹措到的财政专项资金，提高资金的使用效率，

林场目前人编不对应，人多编少，人员负担重，资金压力大。

六、其他需要说明的问题

（一）综合评价情况及评价结论。

取得了显著成效，圆满完成了全年工作目标。

综合评价：国有林场改革补助专项绩效自评得分100分，绩效评价共性指标评分100分，达到优秀级水平。

（二）有关建议。

无。

（三）后续工作计划。

进一步巩固国有林场改革成果，解决好历史遗留问题，促进林场持续健康发展。

2021年度炎陵县林业局部门决算公开表格