第一部分 关于炎陵县2022年度财政结算批复和财政决算草案的报告

第二部分 炎陵县2022年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

第三部分 炎陵县2022年举借债务情况说明

第四部分 炎陵县2022年政府决算转移支付执行情况说明

第五部分 炎陵县2022年度预算绩效管理工作开展情况说明

第六部分 炎陵县2022年重大政策和重点项目绩效执行结果说明

第七部分 炎陵县2022年政府决算公开表格（附表）

1.炎陵县2022年一般公共预算收入决算表

2.炎陵县2022年县本级一般公共预算收入决算表

3.炎陵县2022年一般公共预算支出决算汇总表

4.炎陵县2022年一般公共预算支出功能分类决算明细表

5.炎陵县2022年县本级一般公共预算支出决算汇总表

6.炎陵县2022年县本级一般公共预算支出功能分类决算明细表

7.炎陵县2022年县本级一般公共预算基本支出经济分类决算明细表

8.炎陵县2022年一般公共预算决算收支及平衡表

9.炎陵县2022年一般公共预算税收返还和转移支付决算表

10.炎陵县2022年一般公共预算专项转移支付分项目情况表

11.炎陵县2022年一般公共预算专项转移支付分地区明细表

12.炎陵县2022年政府性基金收入决算表

13.炎陵县2022年政府性基金支出决算表

14.炎陵县2022年县本级政府性基金预算支出决算汇总表

15.炎陵县2022年县本级政府性基金支出功能分类决算明细表

16.炎陵县2022年政府性基金收支决算表

17.炎陵县2022年政府性基金转移支付表

18.炎陵县2022年政府性基金专项转移支付分项目情况表

19.炎陵县2022年政府性基金专项转移支付分地区情况表

20.炎陵县2022年社会保险基金收入决算总表

21.炎陵县2022年社会保险基金支出决算总表

22.炎陵县2022年社会保险基金收支（转移支付）决算总表

23.炎陵县2022年国有资本经营收入决算总表

24.炎陵县2022年国有资本经营支出决算总表

25.炎陵县2022年县本级国有资本经营支出决算表

26.炎陵县2022年县本级国有资本经营预算转移支付表

27.炎陵县2022年地方政府一般债务余额和限额情况表

28.炎陵县2022年地方政府专项债务余额和限额情况表

29.炎陵县2022年一般公共预算“三公”经费支出决算表

30.炎陵县2022年机构运行支出决算汇总表

第一部分

关于炎陵县2022年度财政结算批复和财政决算草案的报告

——2023年8月30日在县第十八届人大常委会第19次会议上

县财政局局长  陈贻芳

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，现将2022年财政结算批复和财政决算草案情况报告如下，请予审议。

一、2022年财政结算批复情况

（一）一般公共预算收支结算批复情况

1.全县一般公共预算收入总计向县十八届人大第三次会议的报告数（以下简称报告数）为280012万元，结算批复数（以下简称批复数）为280517万元，调增505万元。其中：

（1）本年地方收入县报告数为46875万元，省批复数为46876万元，调增1万元，具体原因是：结算后四舍五入进一位。

（2）上级补助收入县报告数为146666万元，省批复数为147170万元，调增504万元，具体项目是：①调增省对县结算补助8万元（十都镇神农谷村老年活动中心提质改造）；②调增市对县的结算补助100万元（炎帝陵管理维护经费50万元，财政局50万元）；③调增市转移支付补助11万元（株财行〔2022〕183号2022年民族宗教工作经费）；④调增增值税留抵退税转移支付收入389万元；⑤调减其他退税减税降费转移支付收入4万元。

（3）地方政府债务转贷收入县报告数与省批复数均为22110万元，无变动。

（4）上年结转县报告数与省批复数均为12510万元，无变动。

（5）动用预算稳定调节基金县报告数与省批复数均为39077万元，无变动。

（6）调入资金县报告数与省批复数均为12774万元，无变动。

2．全县一般公共预算支出总计县报告数为267562万元，省批复数为268059万元，调增497万元，具体项目是：上解上级支出增加38万元、安排预算稳定调节基金增加459万元。

（1）本年支出县报告数与省批复数均为203845万元，无变动。

（2）上解上级支出县报告数为6943万元，省批复数为6981万元，调增38万元。具体项目是：①调增地方政府债券发行费、还本付息手续费上解3万元；②调增省直管县对市上解65万元；③调减文化领域财政事权和支出责任划分改革支出基数上解12万元；④调减地方教育附加上解18万元。

（3）地方政府债务还本支出县报告数与省批复数均为13614万元，无变动。

（4）安排预算稳定调节基金县报告数为43160万元，省批复数为43619万元，调增459万元。

3.全县一般公共财政预算结余结转情况。

年终滚存结余县报告数为12450万元，省批复数为12458万元，调增8万元，具体项目是：调增省对县决算补助8万元（十都镇神农谷村老年活动中心提质改造）。

结转下年支出县报告数为12450万元，省批复数为12458万元，调增8万元，具体项目同上。

收入和支出相抵，年终滚存结余12458万元，减去结转下年支出12458万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算收支结算批复情况

1.全县政府性基金收入县报告数为65244万元，省批复数为65245万元，调增1万元，其中：

（1）本年收入县报告数与省批复数均为23256万元，无变动。

（2）上级补助收入县报告数为1242万元，省批复数为1243万元，调增1万元，具体原因是：结算后四舍五入进一位。

（3）地方政府专项债务转贷收入县报告数与省批复数均为36900万元，无变动。

（4）上年结余县报告数与省批复数均为3846万元，无变动。

2.政府性基金支出县报告数为62800万元，省批复数为62785万元，调减15万元，其中：

（1）本年支出县报告数与省批复数均为61200万元，无变动。

（2）上解支出县报告数为47万元，省批复数为32万元，调减15万元，具体项目是：调减专项债券发行费上解14万元、调减专项债券还本付息手续费1万元。

（3）调出资金县报告数与省批复数均为1553万元，无变动。

3.政府性基金年终结余县报告数为2444万元，省批复数为2460万元，调增16万元。

（三）国有资本经营预算收支结算批复情况

1.全县国有资本经营预算收入县报告数为2006万元，省批复数为2005万元，调减1万元，其中：

（1）本年收入县报告数与省批复数均为2000万元，无变动。

（2）上级补助收入县报告数为6万元，省批复数为5万元，调减1万元，具体原因是：结算后四舍五入退一位。

2.国有资本经营预算支出县报告数与省批复数均为2000万元，无变动。其中：调出资金县报告数与省批复数均为2000万元，无变动。

3.国有资本经营预算年终结余县报告数为6万元，省批复数为5万元，调减1万元。

二、2022年决算情况

2022年，在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督指导下，全县以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，认真贯彻落实上级各项决策部署，实现财政收入增幅持续提高，毫不懈怠地抓好收支任务的落实工作，确保了全年财政预算收支平衡。

（一）一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算地方收入完成46876万元，为年度预算的113.09%，同比增长22.28％。分收入结构完成情况：地方税收收入完成28332万元，为年度预算的103.21%，同比增长13.64%，占一般公共预算地方收入的比重为60.44%。非税收入完成18544万元，为年度预算的132.46%，同比增长38.36%，占一般公共预算地方收入的比重为39.56%。

全县完成一般公共预算支出203845万元，同比增长0.79%。

全县一般公共预算收支平衡情况：2022年全县地方收入46876万元，加上上级补助收入147170万元（返还性收入5648万元、一般性转移支付收入114649万元、专项转移支付收入26873万元），债务转贷收入22110万元，上年结余12510万元，从政府性基金调入1553万元，从国有资本经营预算调入2000万元，从其他资金调入9221万元，动用预算稳定调节基金39077万元，构成总收入280517万元。一般公共预算支出203845万元，加上上解上级支出6981万元，债务还本支出13614万元，安排预算稳定调节基金43619万元，构成总支出268059万元，收支相抵，形成年终滚存结余12458万元，其中结转下年支出12458万元。

其他需要报告的事项：

1.2022年12月9日县第十八届人大第12次常委会会议审议通过了《2022年预算调整方案（草案）的报告》。此次预算调整共计调减38948万元，其中：一般公共预算调减436万元，政府性基金预算调减38512。截止2022年底，上述调整执行完毕。

2.上级转移支付安排情况：2022年收到上级转移支付收入148418万元，同比增长12.78%。其中：返还性收入5648万元，一般性转移支付收入114649元，专项转移支付28121万元（其中：一般公共预算26873万元、政府性基金预算1243万元、国有资本经营预算5万元）。

3．预备费使用情况。2022年度执行中，县本级共动用预备费1800万元，已全部使用完毕。主要用于新冠疫情防控、自然灾害等突发事件和年初难以预见的支出。

4.“三公”经费支出情况。2022年度三公经费支出预算数为1164万元，支出决算数为843万元，同比下降3.44%。因公出国（境）费用预算数为0万元，决算数为0万元；公务接待费预算数为699万元，决算数为582万元；公务用车购置及运行费预算数为465万元，决算数为261万元（其中公务用车运行维护费191万元、公务用车购置费70万元）。三公经费支出减少的主要原因：一是加强公务用车管理，严格执行定点加油、定点维修。二是认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。

5．县级重大投资。2022年争取中央、省预算内基本建设专项补助7741万元。主要用于教育、文化、农业、林业、水利、保障性安居工程等方面。

6．上年结转资金使用情况。上年结转合计16356万元，其中：一般公共预算结转12510万元，政府性基金结转3846万元。2022年已全部使用完毕。

7．无权责发生制列支情况。

（二）政府性基金收支决算情况

2022年全县政府性基金预算收入23256万元（其中：国有土地使用权出让收入23098万元，城市基础设施配套收入68万元，污水处理收入90万元），加上政府性基金上级补助收入1243万元、地方政府专项债务转贷收入36900万元、政府性基金上年结余3846万元，政府性基金收入总计65245万元。减去全县政府性基金支出61200万元、政府性基金上解上级支出32万元、政府性基金调出资金1553万元，年终政府性基金滚存结余2460万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2022年全县国有资本经营预算收入2000万元，加上国有资本经营预算上级补助收入5万元，国有资本经营预算收入总计2005万元。减去国有资本经营预算调出资金2000万元，国有资本经营预算年终结余5万元。

（四）全县社会保险基金收支决算情况

2022年社会保险基金总收入24604万元，主要项目是：城乡居民基本养老保险基金总收入5992万元，机关事业单位基本养老保险基金总收入18202万元，失业保险基金总收入410万元。

2022年社会保险基金总支出22857万元，主要项目是：城乡居民基本养老保险基金总支出4338万元，机关事业单位基本养老保险基金总支出18257万元，失业保险基金总支出262万元。企业职工基本养老保险基金省级统筹，职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金市级统筹。

2022年社会保险基金收支相抵，收大于支1747万元。社会保险基金本年收支结余1747万元，2022年年末滚存结余16505万元。

（五）开展绩效评价情况

2022年对2021年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域，并且对全县68个一级预算单位进行2021年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2022年部门预算时，要求68个预算单位报送2022年部门预算的同时报送2022年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2022年所有专项资金都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。对10个重大项目开展委托三方机构进行现场评价，评价金额5476万元，探索财政政策的续存、调整和退出机制。同时，组织专家对重点绩效评价报告进行评级，评级结果作为项目续存考核的重要依据。

（六）部门决算情况

1.部门决算单位年度收支平衡情况

2022年度部门决算单位上年结转和结余263万元，使用非财政拨款结余2万元，本年收入155372万元，本年支出155534万元，结余分配16万元，年末结转和结余87万元。

（1）部门决算单位年度收入情况。2022年度部门决算单位汇总收入155372万元，较上年减少9073万元，其中：

财政拨款收入153846万元，较上年增加7711万元。其中：公共财政预算拨款收入141984万元，较上年增加4035万元；政府性基金预算拨款收入11862万元，较上年增加3676万元。

事业收入1367万元，较上年减少16317万元。

其他收入159万元，较上年减少467万元。

（2）部门决算单位年度支出情况。2022年度部门预算单位汇总支出155534万元，较上年减少9225万元。其中：工资福利支出64489万元；商品和服务支出45427万元；对个人和家庭的补助20194万元；资本性支出（基本建设）390万元；资本性支出12190万元；对企业补助12844万元。

2.部门决算财政代列支出情况

2022年度部门决算财政代列支出111199万元，较上年减少11873万元。

（1）拨入专户支出82643万元，其中：各类社会保险基金23127万元，其他专项资金59516万元；

（2）对非预算单位的支出25323万元；

（3）对非本级预算单位的支出3233万元。

三、2022年预算执行效果及落实县人大决议情况

2022年，我县财政部门贯彻落实中央、省、市、县决策部署，对照县人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，加强预算执行管理，为县域经济发展提供有力保障。

（一）落实积极财政政策，收入总量稳定性增长。全面落实减税降费政策，扎实推进“三高四新”财源建设工程，2022年全年我县地方税收增幅位居全市第二、县域第二，地方税收进度位居全市第二、县域第二，综合排名全市第二、县域第二。

（二）坚持兜牢民生底线，重点支出保障有力。县财政严格按照“保民生、保工资、保运转”的原则，进一步优化支出结构，大力压减非重点非刚性的一般性支出，狠抓库款管理，做好库款流量预测，优先保障工资发放、基本民生、其他正常运转资金需求，坚决防范无预算、超预算安排支出。2022年各项民生支出16.58亿元，占一般公共预算支出的81.33%，同比提升13.86个百分点。二是大力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，2022年衔接资金和整合资金共投入19148万元，增长7.54%。三是及时足额通过“一卡通”系统发放惠民惠农补贴96项，发放资金11498万元。其中：惠农惠民补贴84项，发放资金9963万元，巩固脱贫成果类补贴12项，发放资金1535万元。

2022年，在县人大的关心和指导下，我们按照县委、县政府决策部署，抓好决议落实，持续规范财政管理。一是高效推动财源建设。大力盘活“三资”，2022年盘活三资6.7亿元，其中：盘活资金2.8亿元，盘活资产3.7亿元，盘活资源0.2亿元。盘活5家“僵尸企业”土地183.8亩，租赁企业土地30.36亩，完成139.07亩低效（空闲）土地处置工作，出租标准厂房10000平方米，欧科亿、今成钽铌入选全市“亩均英雄榜”50强。全力落实助企纾困政策，紧紧把握稳经济大盘政策机遇，积极争取国家、省、市各类专项资金支持，直达企业奖补资金1600余万元；落实中央新的组合式税费支持政策，全年对符合政策的企业“免、减、缓、退”税收1.73亿元。狠抓主体培育工作，2022年新增规模以上工业企业7家，省、市专精特新“小巨人”企业9家，科技型中小企业达到45家，高新技术企业达到36家。二是坚持先预算后支出。发挥财会监督责任，从严审核把关新增支出项目，统筹整合各项专项资金，严控预算追加，从严控制用款计划，强化资金拨付全过程监督，确保资金拨付合法合规。三是防范化解债务风险。不断优化债务结构，努力降低债务成本，目前我县无高息债务，企业性债务综合融资成本较低。全力化解政府债务，完成总化债任务的43.02%，已达到上报国务院序时化债任务进度，超额完成省里下达的任务，在株洲地区排名前列。2022年债务化解攻坚战考核，我县第一、三、四季度获得先进，获市财政化债奖励资金160万元。四是推进财政体制改革。其一全面完成深化乡镇国库集中支付制度改革。将乡镇视同县级预算单位实施改革，撤销乡镇实有资金账户，2022 年4月正式实施。其二是加快深化县属国有企业改革。出台了《炎陵县县属国有企业重组改革实施方案》《炎陵县县属国有企业重组改革整体方案》等文件，组建了炎陵县神农国有资本投资控股集团有限公司，完成了集团公司董事会、监事会推选，设立了公司章程，基本完成了县属国有企业改革。

总的来看，2022年预算执行效果良好，财政制度改革稳步推进，重大决策有效落实，但同时审计报告也指出预算执行、资金使用等方面问题。对此，我们高度重视，立行立改。一是严把支出关口。严格执行人大批准的预算，严控追加预算事项，重视暂付款清理回收工作，逐年压减暂付款规模。二是提高资金使用效率。加强预算绩效管理，强化财审联动，将政府债务、政府采购、政府购买服务等项目纳入评价范围，并强化预算绩效结果运用。

四、2022年炎陵县政府性债务、债券情况

（一）截至2022年债务余额

2022年共有政府性债务308964万元，比上年增加44828万元，主要为政府债务306844万元，比上年增加44828万元，其中：一般债务179140万元，比上年净增加8500万元；专项债务127704万元，比上年净增加36900万元。政府负有担保责任的债务2120万元，比上年减少572万元。

（二）2022年债务限额

炎陵县2022年政府债务限额31.04亿元，其中：一般债务限额18.27亿元，专项债务限额12.77亿元。

（三）2022年本地区债券情况

2022年新增债券45400万元，其中：一般债券8500万元主要用于炎陵县重点工程项目（具体方向为：县域基础设施建设、交通水利建设、环境整治方面）；专项债券36900万元用于园区建设、景区建设、生态环保、社会事业项目及农林水利建设项目支出，具体项目是：炎陵高新技术产业开发区新材料产业园项目4975万元、炎陵县工业集中区城乡协同发展平台项目6625万元、炎陵县城市供水提质管网漏损控制工程3000万元、东片乡镇（十都镇、沔渡镇）城乡供水工程2000万元、炎陵县城乡垃圾分类及收转运体系建设项目2100万元、炎陵县国有林场生态林业建设项目（一期）6000万元、炎陵县张经武红色旅游区基础设施建设项目2400万元、炎陵县云上大院创4A级景区旅游基础设施建设项目4000万元、炎陵县酃峰旅游服务中心及配套停车场建设项目5800万元。

（四）债务风险情况

我县整体债务风险水平处于较低水平，整体债务风险等级评定为风险提示地区，为严控债务风险，采取了以下举措：

一是在突出“坚决控”和“重点防”上下功夫。首先是坚决压减一般性支出。坚持党政机关过紧日子，压减一般性支出、三公经费，调剂专项资金、结余资金等保障还本付息。其次是严格按照湖南省人民政府办公厅《进一步规范政府性投资项目决策和立项防范政府债务风险的管理办法》，加强政府投资项目概算管理，严防随意变更项目建设内容、提高建设标准等严重超概算行为。为规范政府投资项目融资行为，按照“量力而行”的要求，科学确定年度投资计划，优先安排污染防治、乡村振兴等重大民生项目，未落实资金来源的项目不列入年度投资计划并一律不予审批，确保隐性债务只减不增。

二是重点在“着力还”上下功夫。为努力完成化债任务，明确化债目标，将隐性债务和关注类债务化解任务下达给各部门单位，明确化债主体责任。对化债任务落实情况“一月一调度、一通报”。

第二部分

炎陵县2022年一般公共预算“三公”经费

决算执行情况说明 

2022年度三公经费支出预算数为1164万元，支出决算数为843万元，支出决算数占预算数的72.42%，本年支出决算数较上年决算数873万元下降3.44%。因公出国（境）费用预算数为0万元，决算数为0万元；公务接待费预算数为699万元，决算数为582万元，占预算数的83.26%；公务用车购置费及运行费预算数为465万元，决算数为261万元，占预算数的56.13%（其中公务用车运行维护费预算数为465万元，决算数为191万元，占预算数的41.08%、公务用车购置费预算数为0万元，决算数为70万元）。三公经费支出减少的主要原因：一是加强公务用车管理，严格执行定点加油、定点维修。二是认真贯彻落实“八项”规定要求，严格控制公务接待数量、规模、接待标准等。 

第三部分

炎陵县2022年举借债务情况说明　

一、炎陵县政府性债务余额

截至2022年末，炎陵县政府性债务308964万元，其中：政府债务余额306844万元（其中一般债务179140万元，专项债务127704万元），政府负有担保责任的债务2120万元。

二、2022年债务限额

政府性债务中的政府债务实行限额管理，上级下达县本级2022年政府债务限额为310419万元（其中一般债务限额182715万元，专项债务限额127704万元），我县政府债务余额为306844万元，控制在省下达的政府债务限额以内。

三、2022年政府债券发行、还本付息情况

本年发行一般债券8500万元，专项债券36900万元，再融资债券13610万元。

偿还地方政府债券本金13613.68万元（通过发行再融资债券偿还13610万元），其中偿还一般债券本金13613.68万元。支付地方政府债券利息9379万元，其中一般债券利息5599万元，专项债券利息3780万元。

　　四、2022年债券资金使用安排情况说明

2022年省财政厅下达炎陵地方政府新增债券金额共45400万元，其中：一般债券8500万元用于基础设施建设、民生保障项目、环境整治等支出；专项债券资金36900万元用于用于园区建设、景区建设、生态环保、社会事业项目及农林水利建设项目支出。具体安排使用明细如下：

2022年一般债券8500万元安排使用情况：主要用于炎陵县重点工程项目（具体方向为：县域基础设施建设、交通水利建设、环境整治方面）。

2022年专项债券36900万元安排使用情况：（1）炎陵高新技术产业开发区新材料产业园项目4975万元；（2）炎陵县工业集中区城乡协同发展平台项目6625万元；（3）炎陵县城市供水提质管网漏损控制工程3000万元；（4）东片乡镇（十都镇、沔渡镇）城乡供水工程2000万元；（5）炎陵县城乡垃圾分类及收转运体系建设项目2100万元；（6）炎陵县国有林场生态林业建设项目（一期）6000万元；（7）炎陵县张经武红色旅游区基础设施建设项目2400万元；（8）炎陵县云上大院创4A级景区旅游基础设施建设项目4000万元；（9）炎陵县酃峰旅游服务中心及配套停车场建设项目5800万元。

第四部分

炎陵县2022年政府决算转移支付

执行情况说明 

一、税收返还和转移支付总体情况

2022年收到上级税收返还和转移支付收入148418万元，同比增长12.78%。其中：返还性收入5648万元，一般性转移支付收入114649元，专项转移支付28121万元（其中：一般公共预算26873万元、政府性基金预算1243万元、国有资本经营预算5万元）。

二、一般公共预算税收返还和转移支付情况

（一）返还性收入

返还性收入5648万元，其中：所得税基数返还收入447万元、成品油价格和税费改革税收返还收入577万元、增值税税收返还收入3595万元、消费税税收返还收入2万元、其他税收返还1027万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付114649万元，其中：均衡性转移支付24204万元；县级基本财力保障机制奖补资金6446万元；结算补助2055万元；企业事业单位划转补助34万元；产粮（油）大县奖励资金5万元；重点生态功能区转移支付6430万元；固定数额补助6270万元；革命老区转移支付2036万元；欠发达地区转移支付11227万元；公共安全共同财政事权转移支付837万元；教育共同财政事权转移支付7368万元；科学技术共同财政事权转移支付162万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付778万元；社会保障与就业共同财政事权转移支付9289万元；医疗卫生共同财政事权转移支付11825万元；节能环保共同财政事权转移支付1059万元；农林水共同财政事权转移支付10987万元；交通运输共同财政事权转移支付1462万元；住房保障共同财政事权转移支付847万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付102万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付93万元；增值税留抵退税转移支付2129万元；其他退税减税降费转移支付1024万元；补充县区财力转移支付6689万元；其他一般性转移支付1291万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付26873万元，其中：一般公共服务1650万元；国防4万元；公共安全76万元；教育1415万元；科学技术1053万元；文化旅游体育与传媒3932万元；社会保障和就业173万元；卫生健康461万元；节能环保381万元；城乡社区98万元；农林水7642万元；交通运输6215万元；资源勘探工业信息等840万元；商业服务业351万元；金融120万元；自然资源海洋气象等169万元；住房保障2056万元；粮油物资储备41万元；灾害防治及应急管理196万元。 

三、政府性基金专项转移支付情况

专项转移支付1243万元，其中：文化旅游体育与传媒1万元；社会保障和就业421万元；其他821万元。 

四、国有资本经营专项转移支付情况

专项转移支付5万元。其中：国有资本经营5万。

第五部分

炎陵县2022年度预算绩效管理工作

开展情况说明 

为深入贯彻落实“全面实施绩效管理”精神，县财政局紧紧围绕预算绩效管理体系建设总目标，以提升财政资金绩效为重点，以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，建立完善预算绩效管理机制，持续推动预算绩效管理工作提质增效

一、积极探索，建立事前绩效评估机制。

根据《湖南省财政厅关于印发湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》等文件要求，近年来预算绩效管理工作越来越受到重视，全面实施预算绩效管理，进一步规范预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，建立科学、合理的预算支出绩效评价体系，规范预算绩效评价结果应用，增强预算绩效评价结果刚性约束，能提高财政资源配置效率和使用效率。为提高我县绩效管理水平，逐步健全预算绩效管理体系，结合我县绩效管理实际情况，2022年对县本级3个重点项目，共1775万元，进行了事前绩效评估，建立评估机制，将评估结果作为申请预算的必备条件。

二、稳步推进，开展多层次绩效评价。

本着积极稳妥、突出重点、稳步实施的原则，重点围绕社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行了绩效评价。还根据省里的安排在扶贫系统对扶贫资金进行了绩效目标申报和自评，并且扶贫系统中绩效目标填报、审核、自评比例都达到了100%。2022年对2021年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域，并且对全县68个一级预算单位进行2021年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2022年部门预算时，要求68个预算单位报送2022年部门预算的同时报送2022年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2022年所有专项资金都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。对10个重大项目开展委托三方机构进行现场评价，评价金额5476万元，探索财政政策的续存、调整和退出机制。同时，组织专家对重点绩效评价报告进行评级，评级结果作为项目续存考核的重要依据。

三、规范管理，强化绩效目标编审工作。

一是完善项目库建设。积极对接预算一体化系统，在预算编制模块嵌入项目绩效目标表，用信息化手段将绩效管理各环节实质性嵌入预算管理各流程，促进预算和绩效管理一体化。二是优化绩效目标审核流程。将绩效目标作为申请预算的前置条件，加强绩效目标审核，重点关注新增和调整项目，同时确保以前年度结转项目绩效目标在上年的基础上有所提升。三是加强部门整体绩效目标管理。将2023年部门整体绩效目标编审工作随同预算编制一同进行，确保部门预算与绩效目标编审同安排、同部署。

下一步，我们将认真贯彻落实党的二十大精神，继续推动预算绩效管理全方位、全覆盖的扩围增面和全过程的提质增效，推动预算绩效管理工作高质量发展。一是完善全过程预算绩效管理链条。将事前绩效评估、绩效目标管理、绩效评价、绩效运行监控、绩效考核、结果运用等融入预算管理全过程。二是更大力度开展政策宣传和业务培训。采取多种形式对预算绩效管理各方开展绩效管理培训，推动绩效管理从财政部门“单兵推进”向相关主体广泛参与的共同治理体系转变。四是强化工作考核和信息公开。建立考核结果通报制度，加大绩效信息公开力度，以绩效考核和信息公开倒逼各预算单位进一步提升预算绩效管理意识和支出责任意识。

第六部分

炎陵县2022年重大政策和重点项目绩效执行结果说明 

我县逐步推行政府重大投资项目、政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我县对2022年的以上几类资金，分别选取了部分项目进行重点项目绩效评价。对10个重大政策和重点项目委托三方机构进行现场评价，评价金额5476万元。

第七部分

炎陵县2022年政府决算公开表格（附表）

 附表：炎陵县2022年政府决算公开表格