第一部分 炎陵县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告

第二部分  2024年炎陵县财政预算转移支付情况说明

第三部分  炎陵县举借债务情况说明

第四部分  炎陵县重点项目等绩效工作情况

第五部分  2024年炎陵县本级汇总一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

第六部分  炎陵县2024年政府预算公开表格：

（1）炎陵县2024年一般公共预算收入表

（2）炎陵县2024年一般公共预算支出表

（3）炎陵县2024年一般公共预算“三公”经费预算表

（4）炎陵县2024年一般公共预算本级支出表

（5）炎陵县2024年一般公共预算本级基本支出表（政府经济分类）

（6）炎陵县2024年一般公共预算本级基本支出表（部门经济分类）

（7） 炎陵县2024年一般公共预算税收返还和转移支付表

（8）炎陵县2024年一般公共预算收支平衡表

（9）炎陵县2024年政府性基金收入表

（10）炎陵县2024年政府性基金支出表

（11）炎陵县2024年本级政府性基金支出表

（12）炎陵县2024年政府性基金转移支付表

（13）炎陵县2024年社会保险基金收支预算表

（14）炎陵县2024年社会保险基金收入表

（15）炎陵县2024年社会保险基金支出预算表

（16）炎陵县2024年国有资本经营收入表

（17）炎陵县2024年国有资本经营支出表

（18）炎陵县2024年本级国有资本经营支出表

（19）炎陵县2024年对下安排转移支付国有资本经营预算转移支付表

（20）炎陵县2024年政府债务限额和余额情况表

（21）炎陵县2024年政府一般债务限额和余额情况表

（22）炎陵县2024年政府专项债务限额和余额情况表

（23）炎陵县2024年政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额情况表

第一部分

关于炎陵县2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告 

——2024年2月22日在炎陵县第十八届人民代表大会第四次会议上

炎陵县财政局局长  陈贻芳 

各位代表：

根据预算法规定，受县人民政府委托，现提出炎陵县2023年预算执行情况与2024年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2023年全县预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，面对严峻复杂的财政形势，县财政积极落实县委、县政府各项决议，坚持稳中求进总基调，扎实做好各项工作，预算执行情况总体较好。

（一）2023年预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

收入完成情况：一般公共预算总收入完成74543万元，比上年完成数（下同）增加8420万元，增长12.73%。其中：税收收入完成56486万元，增加8907万元，增长18.72%；非税收入完成18057万元，减少487万元，下降2.63%。地方收入完成48674万元，增加1798万元，增长3.84%。其中：地方税收收入完成30617万元，增加2285万元，增长8.07%。地方税收收入占地方收入的比重为62.9%，增长2.46个百分点。

支出完成情况：全年完成一般公共预算支出165355万元，比上年减少38490万元，下降18.88%。

按功能科目分类：一般公共服务支出16770万元、国防支出109万元、公共安全支出4828万元、教育支出30873万元、科学技术支出13239万元、文化旅游体育与传媒支出2953万元、社会保障和就业支出28795万元、卫生健康支出9058万元、节能环保支出2628万元、城乡社区支出1731万元、农林水支出38088万元、交通运输支出2815万元、资源勘探工业信息等支出1229万元、商业服务业等支出389万元、金融支出75万元、自然资源海洋气象等支出868万元、住房保障支出3285万元、粮油物资储备支出582万元、灾害防治及应急管理支出723万元、其他支出85万元、债务付息支出6232万元。

按部门经济科目分类：工资福利支出52888万元、商品和服务支出40654万元、对个人和家庭的补助24397万元、债务利息及费用支出6232万元、资本性支出（基本建设）1625万元、资本性支出5807万元、对企业补助2671万元、对社会保障基金补助4061万元、其他支出27020万元。

收支平衡情况：2023年全县完成地方一般公共预算收入48674万元，加上上级补助收入133894万元、债务转贷收入46180万元、上年结转12458万元、动用预算稳定调节基金43619万元、其他调入3959万元，构成一般公共预算收入总计288784万元。

2023年全县完成一般公共预算支出165355万元，加上上解支出4674万元、债务还本支出37689万元、调出资金25247万元、安排预算稳定调节基金43469万元，构成一般公共预算支出总计276434万元。

2023年全县一般公共预算收入总计和支出总计相抵，年终结转下年支出12350万元。

转移支付和新增债券执行情况：2023年收到上级补助收入133894万元。其中：返还性收入5648万元、一般性转移支付收入103983万元、省级专项转移支付收入17743万元、市级专项转移支付收入6520万元。争取新增一般债券资金8500万元。

其他需要报告的事项：

（1）预备费。预算安排3000万元，全部支出用于自然灾害与其他突发事件处理等支出。

（2）“三公”经费支出情况。贯彻中央八项规定及其实施细则精神，“三公”经费支出478万元。

（3）重大投资项目预算执行情况。2023年收到中央、省预算内基建补助10614万元，主要用于教育、卫生、节能环保、农林水、保障性住房、灾害防治等领域重大项目建设。

2.政府性基金预算执行情况

收入完成情况：本级政府性基金预算收入完成10970万元，比上年完成数减少12286万元，下降52.83%。

支出完成情况：全年完成政府性基金支出44213万元，比上年完成数减少16987万元，下降27.76%。减少的主要原因是：专项债券发行金额从上年的36900万元减少到1700万元。

按功能科目分类：文化体育与传媒支出1万元、社会保障和就业支出664万元、城乡社区支出36511万元、其他支出2657万元、债务付息支出4380万元。

按部门经济科目分类：工资福利支出1405万元、商品和服务支出9530万元、对个人和家庭的补助1449万元、债务利息及费用支出4380万元、资本性支出（基本建设）493万元、资本性支出10490万元、对企业补助181万元、其他支出16285万元。

收支平衡情况：2023年全县完成本级政府性基金预算收入10970万元，加上上级补助收入863万元、地方政府专项债务转贷收入6900万元（新增1700万元，再融资5200万元）、上年结余2460万元、调入资金31390万元，构成政府性基金预算收入总计52583万元。

2023年全县完成政府性基金预算支出44213万元，加上上解支出3万元、地方政府专项债务还本支出5200万元，构成政府性基金预算支出总计49416万元。

2023年全县政府性基金预算收入总计和支出总计相抵，年终结转下年支出3167万元。

3.国有资本经营预算

收入完成情况：国有资本经营预算收入完成11万元，其中：上级补助资金6万元，上年结余5万元。

支出完成情况：国有资本经营预算支出完成6万元，结转下年支出5万元。

4.社保基金预算

2023年社会保险预算基金本年收入29816万元，上年结余14158万元，本年支出24461万元，累计滚存结余19513万元。

（1）城乡居民基本养老保险基金本年收入6880万元，上年结余12544万元；本年支出4954万元，累计滚存结余14470万元；

（2）机关事业单位基本养老保险基金本年收入22936万元，上年结余1614万元，本年支出19507万元，累计滚存结余5043万元；

（3）工伤保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险市级统筹，失业保险、企业职工基本养老保险省级统筹。

5.政府债务情况

一般债务限额及余额情况：2022年末省核定全县一般债务限额183300万元，2023年末190615万元，比上年末增加7315万元。

2022年末全县一般债务余额179100万元，2023年末187632万元，比上年末增加8532万元。一般债务余额保持在限额之内。

专项债务限额及余额情况：2022年省核定全县专项债务限额127700万元，2023年末129404万元，比上年末增加1704万元。

2022年末全县专项债务余额127700万元，2023年末129404万元，比上年末增加1704万元。专项债务余额与限额持平。

政府债券还本付息情况：2023年政府债券还本付息金额共计53501万元，主要是：债券还本42889万元（其中再融资债券42880万元），付息10612万元。

二、2024年全县预算草案

2024年预算始终坚持“零基预算”“过紧日子”等基本原则。牢牢守住防范财政运行风险、防范政府债务风险的底线和红线，努力推动财政运行稳健、长期可持续。

（一）一般公共预算收入方案

地方收入预计：在2023年完成数的基础上，地方收入增长8个点，地方税收收入增长6个点，非税收入增长11个点，税比达61%以上。预计2024年地方税收收入完成32460万元，比2023年完成数（下同）增加1843万元，增长6.02%，非税收入完成20140万元，增加2083万元，增长11.54%。地方收入完成52600万元，增加3926万元，增长8.07%。地方收入中税比达到61.71%，下降1.19%。

收支安排：预计2024年地方收入52600万元，加上返还性收入5071万元、上级转移支付财力性补助收入54376万元、提前下达上级转移支付资金30510万元、预估上级转移支付资金7042万元、上年结转12350万元、动用预算稳定调节基金33469万元、国有资本经营预算调入10000万元、其他调入9000万元，一般公共预算收入总计214418万元，减去上解支出4000万元，预计2024年可用于安排一般公共预算支出的收入为210418万元。

按照收支平衡的原则，相应安排2024年一般公共预算支出210418万元，其中：

保基本民生支出44127万元、保工资56699万元、保运转4957万元、防范政府性债务风险12173万元、其他民生专项12069万元、县本级专项14110万元、部门专项11286万元。

上年结转指标安排支出45819万元。

其他上级转移支付支出9178万元。

（二）政府性基金预算

本级收入预计：预计2024年本级政府性基金收入20523万元，主要项目是：污水处理费收入291万元、国有土地使用权出让收入20183万元、城市基础设施配套费收入49万元。

收支安排：2024年本级政府性基金收入20523万元，加上提前下达上级补助收入176万元、上年结转3167万元，政府性基金预算收入总计23866万元，预计2023年可用于安排政府性基金预算支出的收入为23866万元。

根据收支平衡的原则，相应安排2024年政府性基金预算支出23866万元，其中：

国有土地使用权出让支出20183万元（土地出让成本支出13023万元、政府性债务付息4730万元、政府性债务还本2430万元）。

城市基础设施配套费安排的支出49万元。

污水处理费安排的支出291万元

上级提前下达专项转移支付支出176万元。

上年结转指标安排支出3167万元。

（三）国有资本经营预算

收入预计：预计2024年国有资本经营收入12005万元，主要项目是：其他国有资本经营预算收入12000万元、上年结转5万元。

根据收支平衡的原则，相应安排2024年国有资本经营支出12005万元，其中：调入一般公共预算10000万元，解决历史遗留问题及改革成本支出5万元，其他国有资本经营预算支出2000万元。

（四）社会保险基金预算

2024年社会保险基金预算收入28640万元，其中财政补助15627万元。2024年社会保险基金支出预算26079万元，收支相抵，收大于支2561万元，年末滚存结余22186万元。

企业职工基本养老保险基金预算由省统一编制，县级财政补贴收入165万元，失业保险基金由省级统筹统一编制、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金市级统筹统一报表。城乡居民基本医疗保险基金县级财政补贴收入365万元。

三、扎实做好2024年财政工作

2024年，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实省、市财政部门及县委县政府各项决策部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，全面贯彻新发展理念，持续强化增收节支，提升财政保障能力，积极推进财政改革，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量。

（一）千方百计抓实财源建设。一是提高思想认识。加强财源建设是增加地方财政收入、增强炎陵县经济实力的根本途径，充分认识财源建设工作的重要性，全面推进全县财源建设工作，把握重点，加强骨干税源锻造、新兴税源培植，强化税收征管，加强招商引资，推进重点项目建设，实现财源建设扩量提质。二是加大盘活“三资”。全面清理和高效盘活国有“三资”，强化存量资产资源资金统筹，力争盘活“三资”2.5亿元，实现存量“三资”效益最大化，为全县稳增长、防风险、保民生提供有力支撑。三是推进精诚共治。全方位推进税费精诚共治，强化部门协作，实现信息共享，切实提升税费征管质效，促进堵漏增收，确保颗粒归仓。

（二）积极稳妥推进财税改革。一是全面推进零基预算改革。以零为基点，打破部门界限和项目使用限制，在成本效益分析的基础上，重新评估论证各项支出安排的必要性和紧迫性，科学设定支出标准，打破支出固化格局。二是严格落实过“紧日子”要求。将政府过“紧日子”作为长期指导方针，贯穿经费安排、政府采购、资产管理等各方面，严控公务活动开支，加强“三公”经费管理，精简编外人员，大力压减一般性、非刚性、非重点支出，取消低效无效支出，切实把每一分钱用在刀刃上、要紧处，确保财政稳健运行。

（三）多措并举规范财政管理。一是深化财会监督。贯彻落实中央和省市关于进一步加强财会监督工作的意见精神，强化财会监督体系和工作机制，充分发挥财会监督职能，对各种违反财经纪律的行为“零容忍”，加强财政与各类监督贯通协同，不断提升监督效能。二是加强绩效管理。逐步建立健全绩效管理各项规章制度，夯实管理基础，完善“全方位、全覆盖、全过程”预算绩效管理体系，切实提高财政资源配置和资金使用效益。三是完善政府采购监管。充分激发市场活力和社会创造力，增强发展动力，进一步推行政府采购线上合同融资和政府采购预算管理一体化系统建设，发挥政府采购政策功能，优化营商环境，进一步助力中小微企业发展。

（四）多管齐下防范化解风险。一是防控债务风险。通过“建立常态化银企对接机制、落实市级“631”工作机制、完善常态化债务检测机制”加强债务风险常态化管控，严格落实隐性债务化解计划，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解存量债务。加强专项债券监管，充分发挥专项债券质效。二是强化基层“三保”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，持续调整财政支出结构，优先保障中央、省、市、县重大决策部署事项和基本民生项目支出；提升资金分配效率，提高库款调度精准度，提升“三保”支撑能力。

（五）强化担当坚持政治属性。一是坚持政治引领，财政稳步发展。始终把政治建设摆在首要位置，始终做到以政领财、以财辅政、政令财行、财随政走，坚守财政工作的基本原则、规矩和底线。二是加强思想教育，筑牢廉洁防线。认真学习贯彻全国党政党风廉政建设工作会议和省十二届纪委四次全会精神，引导全体干部职工坚定正确政治方向，保持政治定力，强化政治担当，持续筑牢廉洁思想防线。三是强化政治担当，提高工作实效。切实增强做好巡视、审计反馈问题整改工作的政治自觉、思想自觉和行动自觉，认真抓好省委巡视、省审计厅审计反馈问题整改落实工作。全力支持配合各级监督检查，让干部习惯在监督下工作生活，确保财政干部政治生命和财政资金管理“两个安全”。

各位代表，新征程扬帆启航，新使命重任在肩。2024年财政工作任重而道远，增收节支形势相当严峻。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大和各位人大代表的监督，虚心听取各位政协委员意见建议，坚定信心，迎难而上，全力闯新路、开新局、抢新机、出新绩，为加快打造“三基地”、建成“三区”而努力奋斗！

名词注释：

[1]一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全、农林水、节能环保支出，教育、科技、文化、体育支出、卫生、社会保障和就业支出及其他支出等；按照经济分类，包括机关工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等。

[2]政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

[3]国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

[4]社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

[5]预算稳定调节基金：为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。

[6]“三保”支出：是指保基本民生、保工资、保运转的支出。

[7]库款系数：属于省财政厅对市县财政库款的监控指标，计算公式为月度库款余额/库款月均流出额，库款系数的安全区间为0.3-0.8，库款0.1为保障红线，低于0.1时，省将对市县进行约谈。

[8]预算项目全生命周期管理：以预算项目为基本单元，所有预算支出都以预算项目形式纳入预算管理，项目库管理涉及预算管理全过程；项目库与预算管理的各个环节都建立直接联系，动态反映项目预算调整调剂等引起的项目信息变化；项目库常态化开放申报和储备项目，实行预算项目跨年度滚动管理和定期清理。

第二部分

2024年炎陵县财政预算转移支付情况说明

一般公共预算中转移支付情况：2024年炎陵县上级提前下达转移支付资金30510万元，其中一般性转移支付资金30405万元（其中：教育5120万元，科学技术12万元，文化旅游体育与传媒291万元，社会保障和就业8353万元，卫生健康10476万元，节能环保1119万元，农林水4881万元，交通运输83万元，住房保障70万元），专项转移支付资金105万元（一般公共服务28万元、社会保障和就业27万元，商业服务业等50万元）。上解上级支出4000万元。政府性基金中上级转移支付金额176万元。
　　第三部分

炎陵县举借债务情况说明

  据统计，炎陵县截至2023年末政府性债务余额31.88亿元，比上年增加0.99亿元。其中：政府债务余额31.7亿元，比上年增加1.02亿元（一般债务18.76亿元，比上年增加0.85亿元；专项债务12.94亿元，比上年增加0.17亿元）；政府或有担保责任的债务0.18亿元。

       2023年度地方政府债券5.308亿元（其中再融资4.288亿元），还本付息1.06亿元元。

       政府性债务中的政府债务实行限额管理，上级下达县本级2023年政府债务余额限额32亿元，其中：一般债务余额限额19.06亿元，专项债务余额限额12.94亿元。2023政府债务余额控制在上级下达的政府债务限额以内。

       2024年度地方政府债券还本付息预算数1.11亿元。2024年新增和专项债务安排，在上级文件下发后，另行公开。

第四部分

炎陵县重点项目等绩效工作情况       

炎陵县认真贯彻落实省、市财政部门的部署和要求，紧紧围绕财政工作中心任务，全面履行各项工作职责，扎实推进各项工作开展，实现工作水平的新提高和工作层次的新跨越。我县按照省厅及市局要求，认真总结财政预算绩效管理工作开展以来的实践经验，逐步建立健全考评机制，深入推进财政预算绩效管理工作，经过努力，各项工作机制逐步健全，成效逐年显现。

一、预算绩效管理工作开展情况

（一）明确工作机构，确定工作职能及经费。健全的机构设置是推进预算绩效管理工作的重要保障。为适应财政改革和形势的发展，我局于2013年4月批准成立了绩效评价股，2019年更名为绩效管理股，主要负责制定预算绩效管理政策、制度和办法，建立财政支出绩效评价指标体系和评价标准；组织开展预算绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理工作；组织开展县级财政专项资金重点评价和县级财政支出管理绩效综合评价；建立健全预算绩效管理信息库，为制定财政政策和分配财政资金提供依据。我局在每年年初预算时安排了开展此项工作的专项经费21万元。

（二）精心组织实施，稳步推进绩效管理工作。本着积极稳妥、突出重点、稳步实施的原则，我股室重点围绕社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行了绩效评价。还根据省里的安排在扶贫系统对扶贫资金进行了绩效目标申报和自评，并且扶贫系统中绩效目标填报、审核、自评比例都达到了100%。2023年对2022年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域，并且对全县95个一级预算单位进行2023年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2023年部门预算时，要求95个预算单位报送2023年部门预算的同时报送2023年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2023年所有专项资金都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。

（三）纳入县直部门重点工作绩效评估指标，更好的推进预算绩效管理工作的施行。根据中共炎陵县委、炎陵县人民政府将预算绩效管理纳入县直部门重点工作绩效评估指标，2019年10月21日，局里印发了《炎陵县县级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》的通知，考核评分采用100分为基数的倒扣分及5分的加分制。

（四）推行政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价的试点工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我局对2022年的这几类资金，进行了试点工作，分别从中选取了部分项目进行绩效评价。

（五）加强制度建设，增强预算绩效管理意识。根据省级绩效评价考核内容，县财政局主要负责拟定绩效评价制度办法，指导、督促本级各部门开展绩效评价工作，包括事前绩效评估，会同有关部门对单位自评和部门评价结果进行抽查复核、开展财政评价等工作。

第五部分

2024年炎陵县本级汇总一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

　　按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位按规定保留的公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
　　2024年炎陵县本级汇总一般公共预算“三公”经费预算833万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费657万元，公务用车购置及运行费176万元（其中公务用车运行维护费176万元、公务用车购置0万元）。2024年县本级“三公”经费预算数比上年减少了324万元，同比下降28%，主要原因为各部门严格落实中央过紧日子有关要求及中央八项规定、省委九项规定和市、县委若干规定，从严控制和压缩“三公”经费支出。

2024年政府预算公开表格1