炎陵县2024年政府决算公开目录

第一部分 关于炎陵县2024年决算（草案）的报告
第二部分 炎陵县2024年一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
第三部分 炎陵县2024年举借债务情况说明
第四部分 炎陵县2024年政府决算转移支付执行情况说明
第五部分 炎陵县2024年度预算绩效管理工作开展情况说明
第六部分 炎陵县2024年重大政策和重点项目绩效执行结果说明

第七部分 炎陵县2024年政府决算公开表格（附表）

1.炎陵县2024年一般公共预算收入决算表

2.炎陵县2024年县本级一般公共预算收入决算表

3.炎陵县2024年一般公共预算支出决算汇总表

4.炎陵县2024年一般公共预算支出功能分类决算明细表

5.炎陵县2024年县本级一般公共预算支出决算汇总表

6.炎陵县2024年县本级一般公共预算支出功能分类决算明细表

7.炎陵县2024年县本级一般公共预算基本支出经济分类决算明细表

8.炎陵县2024年一般公共预算决算收支及平衡表

9.炎陵县2024年一般公共预算税收返还和转移支付决算表

10.炎陵县2024年一般公共预算专项转移支付分项目情况表

11.炎陵县2024年一般公共预算专项转移支付分地区明细表

12.炎陵县2024年政府性基金收入决算表

13.炎陵县2024年政府性基金支出决算表

14.炎陵县2024年县本级政府性基金预算支出决算汇总表

15.炎陵县2024年县本级政府性基金支出功能分类决算明细表

16.炎陵县2024年政府性基金收支决算表

17.炎陵县2024年政府性基金转移支付表

18.炎陵县2024年政府性基金专项转移支付分项目情况表

19.炎陵县2024年政府性基金专项转移支付分地区情况表

20.炎陵县2024年社会保险基金收入决算总表

21.炎陵县2024年社会保险基金支出决算总表

22.炎陵县2024年社会保险基金收支（转移支付）决算总表

23.炎陵县2024年国有资本经营收入决算总表

24.炎陵县2024年国有资本经营支出决算总表

25.炎陵县2024年县本级国有资本经营支出决算表

26.炎陵县2024年县本级国有资本经营预算转移支付表

27.炎陵县2024年地方政府一般债务余额和限额情况表

28.炎陵县2024年地方政府专项债务余额和限额情况表

29.炎陵县2024年一般公共预算“三公”经费支出决算表

30.炎陵县2024年机构运行支出决算汇总表

第一部分

关于炎陵县2024年决算（草案）的报告

——2025年10月30日在县第十八届人大常委会第三十九次会议上

炎陵县财政局局长  陈贻芳

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将炎陵县2024年决算（草案）情况报告如下，请予审议。

一、2024年财政结算批复情况

（一）一般公共预算收支结算批复情况

1.全县一般公共预算收入总计向县十八届人大第五次会议的报告数（以下简称报告数）为281073万元，结算批复数（以下简称批复数）为281423万元，调增350万元，变动主要原因是：上级结算补助增加350万元。

2.全县一般公共预算支出总计县报告数为268773万元，省批复数为269123万元，调增350万元，变动主要原因是：上解上级减少871万元、安排预算稳定调节基金增加1221万元。

3.全县一般公共预算年终滚存结余县报告数与省批复数均为12300万元，无变动。结转下年支出县报告数与省批复数均为12300万元，无变动。

（二）政府性基金预算收支结算批复情况

1.全县政府性基金收入县报告数与省批复数均为64746万元，无变动。

2.政府性基金支出县报告数为57834万元，省批复数为57828万元，调减6万元，变动主要原因是：专项债券发行费上解减少6万元。

3.政府性基金年终结余县报告数为6912万元，省批复数为6918万元，调增6万元，变动主要原因是：因支出减少6万元，对应年终结余增加6万元。

（三）国有资本经营预算收支结算批复情况

1.全县国有资本经营预算收入县报告数与省批复数均为11万元，无变动。

2.国有资本经营预算支出县报告数与省批复数均为5万元，无变动。

3.国有资本经营预算年终结余县报告数与省批复数均为6万元，无变动。

二、2024年财政预算收支决算情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，全面贯彻落实县委、县政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极应对经济下行压力，充分发挥财政职能作用，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，着力提高资金使用效益，牢固树立过紧日子思想，毫不懈怠地抓好收支任务的落实工作，确保了全年财政预算收支平衡，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年全县地方收入完成48873万元，为年度预算的92.91%，同比增长0.41％。从收入结构完成情况来看：地方税收收入完成26761万元，为年度预算的82.44%，同比下降12.59%。非税收入完成22112万元，为年度预算的109.79%，增长22.46％。

2024年全县完成一般公共预算支出199843万元，为年度预算的80.23%，同比增长20.86%。

2024年全县地方收入48873万元，加上上级补助收入137788万元（所得税基数返还收入447万元、成品油价格和税费改革税收返还收入577万元、增值税税收返还收入1697万元、消费税税收返还收入2万元、增值税“五五分享”税收返还收入1898万元、其他返还性收入1027万元、一般性转移支付收入100450万元、专项转移支付收入31690万元），2024年债务转贷收入28100万元，上年结余12350万元，调入资金10516万元，动用预算稳定调节基金43796万元，构成总收入281423万元。一般公共预算支出199843万元，加上上解上级支出3524万元，债务还本支出20900万元，安排预算稳定调节基金44856万元，构成总支出269123万元，收支相抵，形成一般公共预算年终滚存结余12300万元，其中：结转下年支出12300万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年全县政府性基金预算收入5486万元（其中：国有土地使用权出让收入5112万元，城市基础设施配套费收入49万元，污水处理费收入325万元），加上政府性基金上级补助收入13573万元、地方政府专项债务转贷收入28970万元、政府性基金上年结余3167万元、调入资金13550万元，政府性基金预算收入总计64746万元。减去政府性基金预算支出44604万元、上解支出24万元，地方政府专项债务还本支出13200万元，政府性基金年终结余6918万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营预算收入0万元，加上国有资本经营预算上级补助收入6万元、国有资本经营预算上年结余5万元，国有资本经营预算收入总计11万元。减去国有资本经营预算支出5万元，国有资本经营预算年终结余6万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年社会保险基金总收入30385万元，其中：城乡居民基本养老保险基金总收入10132万元，机关事业单位基本养老保险基金总收入20253万元。

2024年社会保险基金总支出27572万元，其中：城乡居民基本养老保险基金总支出6260万元，机关事业单位基本养老保险基金总支出21312万元。企业职工基本养老保险基金、失业保险基金由省级统筹，职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金由市级统筹。

2024年社会保险基金收支相抵，收大于支2813万元。社会保险基金本年收支结余2813万元，2024年年末滚存结余22327万元。

（五）其他有关情况

1.上级转移支付安排情况。2024年收到上级转移支付收入151367万元，同比增长12.2%。其中：返还性收入5648万元，一般性转移支付收入100450万元，专项转移支付45269万元（其中：一般公共预算31690万元、政府性基金预算13573万元、国有资本经营预算6万元）。

2.预备费使用情况。2024年度执行中，县本级共动用预备费3000万元，已全部使用完毕。主要用于森林防火、地质灾害、保障性住房等社会突发事件和年初难以预见的支出。

3.“三公”经费支出情况。2024年度“三公”经费支出预算数为833万元，支出决算数为531万元，同比增长7.7%。因公出国（境）费用预算数为0万元，决算数为15万元；公务接待费预算数为657万元，决算数为281万元；公务用车购置及运行费预算数为176万元，决算数为235万元（其中公务用车运行维护费184万元、公务用车购置费51万元）。“三公”经费支出增长的主要原因：相比去年增加了因公出国（境）费用和公务用车购置费。

4.县级重大投资。2024年争取中央、省预算内基本建设专项补助12887万元。主要用于防灾减灾救灾、保障性安居工程、生态保护修复、教育等方面。

5.上年结转资金使用情况。上年结转合计15522万元，其中：一般公共预算结转12350万元，政府性基金预算结转3167万元、国有资本经营预算结转5万元。2024年已全部使用完毕。

6.无权责发生制列支情况。

7.本年未使用本级预算周转金，历年结转预算周转金33万元。

8.2024年共动用预算稳定调节基金43796万元（其中：年初动用33469万元，年底动用10327万元），均用于安排历年统筹收回项目，年底已全部使用。

三、需要报告的重要事项

（一）2024年炎陵县政府性债务、债券情况

1.截至2024年末债务余额情况

2024年末，我县政府性债务余额351569万元，比上年增加32737万元，政府债务349805万元，其中一般债务194831万元，比上年净增加7200万元；专项债务154974万元，比上年净增加25570万元；政府负有担保责任的债务1764万元，比上年减少33万元。

2.截至2024年末债务限额情况

上年度末累计限额为320019万元，其中一般债务限额190615万元，专项债务限额129404万元。本年度末累计限额为352319万元，年度内新增限额32300万元，其中：一般债务限额194915万元，年度内新增限额4300万元；专项债务限额157404万元，年度内新增限额28000万元。

3.2024年本地区债券情况

2024年新增债券35200万元，其中新增一般债券7200万元，主要用于炎陵县域基础设施建设、交通水利建设、环境整治等；新增专项债券28000万元，主要用于项目建设专项债券17200万元（具体方向为炎陵县智慧停车建设项目（一期）5800万元、河东灌区续建配套与节水改造工程2700万元、炎陵县特色农产品园配套设施项目3000万元、湖南省株洲市炎陵县中医医院综合服务能力提升建设项目3200万元、炎陵县国有林场生态林业建设项目（二期）1800万元、炎陵县人民医院高质量发展医疗能力提升项目700万元）、补充政府性基金财力置换存量隐性债务1000万元、置换债券置换存量隐性债务9800万元。

2024年政府债券还本付息34552万元，其中还本24300万元（其中申请再融资债券还本21870万元、政府性基金还本2430万元）、付息10252万元（其中一般债券利息5864万元，专项债券利息4388万元）。

4.债务风险情况

2024年我县债务率为131%，风险等级为黄色，较上年同比下降13个百分点，风险等级不变，债务风险等级为风险提示地区，为严控债务风险，采取了以下举措：

一是在突出“坚决控”和“重点防”上下功夫。首先是坚决压减一般性支出。坚持党政机关过紧日子，压减一般性支出、“三公”经费，调剂专项资金、结余资金等保障还本付息。其次是严格按照湖南省人民政府办公厅《进一步规范政府性投资项目决策和立项防范政府债务风险的管理办法》，加强政府投资项目概算管理，严防随意变更项目建设内容、提高建设标准等严重超概算行为。为规范政府投资项目融资行为，按照“量力而行”的要求，科学确定年度投资计划，优先安排污染防治、乡村振兴等重大民生项目，未落实资金来源的项目不列入年度投资计划并一律不予审批，确保隐性债务只减不增。二是重点在“着力还”上下功夫。为努力完成化债任务，明确化债目标，将隐性债务和关注类债务化解任务下达给各部门单位，明确化债主体责任。对化债任务落实情况“一月一调度、一通报”。

（二）开展绩效评价情况

2024年对2023年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域，并且对全县96个预算单位进行2024年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2025年部门预算时，要求96个预算单位报送2025年部门预算的同时报送2025年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2025年所有专项资金都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。2024年将预算绩效管理纳入县直部门重点工作绩效评估指标，大大提高了各预算单位对绩效工作的重视。推行政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金绩效评价的试点工作。为全面推行绩效管理的实施奠定了基础。

（三）部门决算情况

1.部门决算单位年度收支平衡情况

2024年度部门决算单位上年结转和结余5万元，使用非财政拨款结余（含专用结余）74万元，本年收入182322万元，本年支出182342万元，结余分配0万元，年末结转和结余59万元。

（1）部门决算单位年度收入情况。2024年度部门决算单位汇总收入182322万元，较上年增加22638万元，其中：

财政拨款收入179989万元，较上年增加22403万元。其中：一般公共预算财政拨款收入160009万元，较上年增加32311万元；政府性基金预算拨款收入19975万元，较上年减少9907万元；国有资本经营预算财政拨款收入5万元，较上年减少1万元。

事业收入1632万元，较上年增加206万元。

其他收入701万元，较上年增加29万元。

（2）部门决算单位年度支出情况。2024年度部门预算单位汇总支出182342万元，较上年增加22578万元。其中：工资福利支出55530万元；商品和服务支出49111万元；对个人和家庭的补助18001万元；债务利息及费用支出9835万元；资本性支出（基本建设）2812万元；资本性支出31997万元；对企业补助15056万元。

2.部门决算财政代列支出情况

2024年度部门决算财政代列支出64462万元，较上年增加12474万元。

（1）拨入专户支出17090万元，其中：各类社会保险基金17090万元；

（2）对非预算单位的支出3246万元；

（3）对非本级预算单位的支出44126万元。

（四）2024年预算执行效果及落实县人大决议情况

2024年，我县贯彻落实中央、省、市决策部署，在县委、县政府的领导下，对照县人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，加强预算执行管理，为县域经济发展提供有力保障。

1.坚持迎难而上，财政运行稳中有进。一是“稳”的基础持续夯实。面对经济下行压力和减税降费政策影响，我们坚持依法依规组织收入，强化收入征管，优化收入结构，全年完成地方收入4.89亿元，同比增长0.41%，增幅排名全市第三。二是“争”的势头更加强劲。紧盯国家政策导向和资金投向，加强与省市财政部门的沟通交流，积极争取上级支持，全口径争资14.3亿元。

2.优化支出结构，重点支出保障有力。一是坚持厉行节约过紧日子。严格落实过“紧日子”要求，进一步优化支出结构，大力压减非重点非刚性的一般性支出，足额保障三保支出。全年“三保”支出累计完成9.82亿元。二是强化重点领域支出保障。顶住经济下行压力，保障和改善民生的力度丝毫不减，全年民生支出15.89亿元，占一般公共预算支出的79.49%。三是强化项目资金监管。第一时间分配上级增发国债、超长期特别国债、中央预算内、专项债四类资金，全面督促项目单位加快项目建设进度，提高资金使用效益。

3.坚持底线思维，财政风险防控有效。一是坚决守牢债务底线。研究制定“1+N”一揽子化债方案，全力推进债务降息、展期、置换和扩量，全口径债务平均利率3.69%，同比下降13BP；化解隐性债务14331万元，完成年度任务的298.06%，存量债务综合融资成本4%，同比下降65BP，在县市区中排名第一，达成年初县长在市政府签订的责任状目标。债务结构单一，无“双非”债务，均为银行贷款，无年利率高于5%以上的融资。无违规举债、虚假化债、债务违约、隐性债务风险及债务舆情事件，顺利通过了财政部湖南监管局、审计署驻长沙特派办及省财政厅的债务核查、审计、检查。二是坚决守牢“三保”风险底线。强化预算刚性约束力，坚决防范无预算、超预算安排支出，炎陵县至今未出现“三保”政策违规提标扩面情况。强化库款运行监测，设置库款预警额度，确保“三保”资金不断链。

4.推进财源建设，财源根基培育有方。一是重大项目税收全链条管理。炎陵县罗萍江抽水蓄能项目作为炎陵县有史以来单体投资最大的项目，持续开展税收全链条管理，通过实地核查、摸清底数、动态监管，入库税款1945万元。二是产业链群建设升级。以新材料产业为主链，建成全国最具影响力的钽铌生产基地和南方最大的人造金刚石生产基地，引进合同资金3.38亿元。园区聚集新材料企业53家，占工业企业的48%，新材料产业入选“省县域外贸特色产业集群”名单。三是税费精诚共治成效显著。探索建立司法拍卖税费征缴协作机制，积极采取“税务+法院”模式协同联动，完成4笔不动产司法拍卖涉税业务，入库税款530万元。其中炎陵县盛发木业有限责任公司不动产司法拍卖案件的520万元税款成功入库，实现全市在盘活“僵尸企业”司法拍卖实践中保障税收优先权“零”突破。四是加大“三资”盘活力度。积极落实省市“三资”盘活工作部署，把盘活“三资”与化解政府债务、解决历史遗留问题、平台公司市场化转型等有机结合，实施工作专班机制，坚持多途径推进，实现多领域发力。盘活国有“三资”入库收入1.85亿元。

5.深化财政改革，零基预算推进有序。一是强化协同发力，增强预算单位预算编制观念。召开了2025年部门预算编制工作会议、炎陵县深化零基预算改革推进财政科学管理会议，印发了《关于全面深化零基预算改革做好2025年部门预算编制工作的通知》，全县上下一盘棋推进改革。二是强化财力统筹，编制大事要事保障清单。严格按照保基本民生、保工资、保运转及保政府债务还本付息的要求推进零基预算改革工作，统筹财力围绕县委县政府的重大决策部署及上级考核要求编制了县委、县政府大事要事保障清单。三是创新审核环节，促进零基预算编制更加科学。将专项资金需求分为五大类，对所有专项资金进行预算审查及事前绩效评估，共核减资金1.92亿元。

（五）审计、审查提出问题整改落实情况

2024年，在县人大及其常委会的关心和指导下，按照县委决策部署，抓好决议落实，持续规范财政管理，总的来看，2024年预算执行效果良好，财政制度改革稳步推进，重大决策有效落实，但同时县审计局对2024年度财政预算执行及其他财政收支情况审计也指出预算执行、财政管理等方面问题。对此，财政部门高度重视，立行立改。一是严把支出关口，严格执行人大批准的预算，严控追加预算事项。二是提高资金使用效率。加强预算绩效管理，强化财审联动，将政府债务、政府采购、政府购买服务等项目纳入评价范围，并强化预算绩效结果运用。2025年8月，县人大财经委（常委会预算工委）对2024年度财政决算（草案）进行了审查，此次审查是对财政预决算管理的一次全面会诊，也是对财政管理细节问题的深入发掘和剖析，并提出了宝贵的初步审查意见。财政部门根据审查意见对决算（草案）内容进行了多次优化修改，并就县人大财经委（常委会预算工委）提出相关问题进行核实，并提交了说明。

主任、各位副主任、各位委员，在县委坚强领导和县人大、县政协监督支持下，县人民政府及其财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续推动实现“十四五”发展规划各项预期目标，坚定信心、昂扬向上、真抓实干、奋勇争先，奋力谱写中国式现代化炎陵新篇章。

第二部分

炎陵县2024年一般公共预算“三公”经费

决算执行情况说明

2024年度三公经费支出预算数为833万元，支出决算数为531万元，支出决算数占预算数的63.75%，本年支出决算数较上年决算数493万元增长7.7%。因公出国（境）费用预算数为0万元，决算数为15万元；公务接待费预算数为657万元，决算数为281万元，占预算数的42.77%；公务用车购置费及运行费预算数为176万元，决算数为235万元，占预算数的133.52%（其中：公务用车运行维护费预算数为176万元，决算数为184万元，占预算数的104.55%、公务用车购置费预算数为0万元，决算数为51万元）。三公经费支出增长的主要原因：相比去年增加了因公出国（境）费用和公务用车购置费。

第三部分

炎陵县2024年举借债务情况说明

一、炎陵县政府性债务余额

截至2024年末，炎陵县政府性债务351569万元，其中：政府债务余额349805万元（其中一般债务194831万元，专项债务154974万元），政府负有担保责任的债务1764万元。

二、2024年债务限额

政府性债务中的政府债务实行限额管理，上级下达县本级2024年政府债务限额为352319万元（其中一般债务限额194915万元，专项债务限额157404万元），我县政府债务余额为349805万元，控制在省下达的政府债务限额以内。

三、2024年政府债券发行、还本付息情况

本年发行一般债券7200万元，专项债券28000万元（含置换债券9800万元），再融资债券21870万元。

偿还地方政府债券本金24300万元（通过发行再融资债券偿还21870万元、县本级偿还2430万元），其中：偿还一般债券本金20900万元，专项债券本金3400万元（县本级偿还2430万元）。支付地方政府债券利息10252万元，其中一般债券利息5864万元，专项债券利息4388万元。

四、2024年债券资金使用安排情况说明

2024年省财政厅下达炎陵地方政府新增债券金额共35200万元（含置换债券9800万元和补充政府性基金财力1000万元），其中：一般债券7200万元主要用于炎陵县重点工程项目；专项债券17200万元（不含置换债券9800万元和补充政府性基金财力1000万元）主要用于农林水利建设、卫生健康、城市停车场等项目支出。具体安排使用明细如下：

2024年一般债券7200万元安排使用情况：主要用于炎陵县重点工程项目，如：县域基础设施建设、农林水利交通建设、环境整治等支出。

2024年专项债券17200万元安排使用情况：炎陵县智慧停车建设项目（一期）5800万元、河东灌区续建配套与节水改造工程2700万元、炎陵县特色农产品园配套设施项目3000万元、湖南省株洲市炎陵县中医医院综合服务能力提升建设项目3200万元、炎陵县国有林场生态林业建设项目（二期）1800万元、炎陵县人民医院高质量发展医疗能力提升项目700万元。

第四部分

炎陵县2024年政府决算转移支付

执行情况说明

一、税收返还和转移支付总体情况

2024年收到上级税收返还和转移支付收入151367万元，同比增长12.21%。其中：返还性收入5648万元，一般性转移支付收入100450元，专项转移支付45269万元（其中：一般公共预算31690万元、政府性基金预算13573万元、国有资本经营预算6万元）。

二、一般公共预算税收返还和转移支付情况

（一）返还性收入

返还性收入5648万元，其中：所得税基数返还收入447万元、成品油税费改革税收返还收入577万元、增值税税收返还收入1697万元、消费税税收返还收入2万元、增值税“五五分享”税收返还收入1898万元、其他返还性收入1027万元。

（二）一般性转移支付收入

一般性转移支付收入100450万元，其中：均衡性转移支付收入27984万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入6903万元；结算补助收入2188万元；企业事业单位划转补助收入34万元；重点生态功能区转移支付收入8670万元；固定数额补助收入6270万元；革命老区转移支付收入2360万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6786万元；一般公共服务共同财政事权转移支付收入30万元；公共安全共同财政事权转移支付收入877万元；教育共同财政事权转移支付收入7969万元；科学技术共同财政事权转移支付收入164万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入822万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入10878万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入3655万元；节能环保共同财政事权转移支付收入1755万元；农林水共同财政事权转移支付收入5925万元；交通运输共同财政事权转移支付收入5390万元；住房保障共同财政事权转移支付收入611万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入111万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入421万元；其他一般性转移支付收入647万元。

（三）专项转移支付收入

专项转移支付收入31690万元，其中：一般公共服务1155万元；国防5万元；公共安全10万元；教育561万元；科学技术249万元；文化旅游体育与传媒268万元；社会保障和就业361万元；卫生健康288万元；节能环保8115万元；城乡社区1097万元；农林水7694万元；交通运输3580万元；资源勘探工业信息等120万元；商业服务业89万元；金融15万元；自然资源海洋气象等266万元；住房保障3534万元；粮油物资储备76万元；灾害防治及应急管理4211万元；其他收入-4万元。

三、政府性基金专项转移支付情况

专项转移支付收入13573万元，其中：农林水426万元；超长期特别国债转移支付收入11077万元；其他收入2070万元。

四、国有资本经营专项转移支付情况

专项转移支付收入6万元。其中：国有资本经营6万。

第五部分

炎陵县2024年度预算绩效管理工作

开展情况说明

炎陵县认真贯彻落实省、市财政部门的部署和要求，紧紧围绕财政工作中心任务，全面履行各项工作职责，扎实推进各项工作开展，实现工作水平的新提高和工作层次的新跨越。我县按照省厅及市局要求，认真总结财政预算绩效管理工作开展以来的实践经验，逐步建立健全考评机制，深入推进财政预算绩效管理工作，经过努力，各项工作机制逐步健全，成效逐年显现。

一、预算绩效管理工作开展情况

（一）明确工作机构，确定工作职能及经费。健全的机构设置是推进预算绩效管理工作的重要保障。为适应财政改革和形势的发展，我局于2013年4月批准成立了绩效评价股，2019年更名为绩效管理股，主要负责制定预算绩效管理政策、制度和办法，建立财政支出绩效评价指标体系和评价标准；组织开展预算绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理工作；组织开展县级财政专项资金重点评价和县级财政支出管理绩效综合评价；建立健全预算绩效管理信息库，为制定财政政策和分配财政资金提供依据。我局在每年年初预算时安排了开展此项工作的专项经费21万元。

（二）精心组织实施，稳步推进绩效管理工作。本着积极稳妥、突出重点、稳步实施的原则，我股室重点围绕社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行了绩效评价。还根据省里的安排在扶贫系统对扶贫资金进行了绩效目标申报和自评，并且扶贫系统中绩效目标填报、审核、自评比例都达到了100%。2024年对2023年度财政本级安排的所有具有专门用途的专项资金进行了绩效评价工作，涉及的范围包括文化、卫生、农业、林业、国土、环保、教育、水利等领域，并且对全县97个一级预算单位进行2024年部门整体支出评价。为年度支出安排提供决策参考，为下年度对上一年度实施的预算提供评价参数。并在布置编制2025年部门预算时，要求97个预算单位报送2025年部门预算的同时报送2025年度专项资金预算绩效目标及部门整体支出绩效目标申报表，将绩效目标作为预算安排的前提和主要依据，增强了预算编制的科学性。积极参与省财政厅组织的上下联动重点绩效评价，并按时提交了报告。同时要求2025年所有专项资金都要纳入绩效监控范围，其中：300万元以下的专项资金由单位自行监控，300万元以上（含300万元）的专项资金采取单位自行监控和财政部门重点监控相结合的方式。

（三）纳入县直部门重点工作绩效评估指标，更好的推进预算绩效管理工作的施行。根据中共炎陵县委、炎陵县人民政府将预算绩效管理纳入县直部门重点工作绩效评估指标，2019年10月21日，局里印发了《炎陵县县级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》的通知，考核评分采用100分为基数的倒扣分及5分的加分制。

（四）推行政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价的试点工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我局对2023年的这几类资金，进行了试点工作，分别从中选取了部分项目进行绩效评价。

（五）加强制度建设，增强预算绩效管理意识。根据省级绩效评价考核内容，县财政局主要负责拟定绩效评价制度办法，指导、督促本级各部门开展绩效评价工作，包括事前绩效评估，会同有关部门对单位自评和部门评价结果进行抽查复核、开展财政评价等工作。

第六部分

炎陵县2024年重大政策和重点项目绩效执行结果说明

我县逐步推行政府重大投资项目、政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我县对2024年的以上几类资金，分别选取了部分项目进行重点项目绩效评价。对16个重大项目开展委托三方机构进行现场评价，评价金额23703万元。

第七部分

炎陵县2024年政府决算公开表格（附表）

      附表：炎陵县2024年政府决算公开表格